Долги по налогам переходят по наследству

Сегодня мы подготовили статью: "Долги по налогам переходят по наследству" на основе авторитетных источников. Если в процессе прочтения возникнут вопросы, обращайтесь к дежурному консультанту.

Переходят ли долги индивидуального предпринимателя (налоговая задолженность, долги по договорам с контрагентами) по наследству?

Переходят ли долги индивидуального предпринимателя (налоговая задолженность, долги по договорам с контрагентами) по наследству?

Долги умершего индивидуального предпринимателя по договорам с контрагентами переходят к наследникам в порядке универсального правопреемства. В рассматриваемом случае обязанность переходит на отца умершего предпринимателя (наследника первой очереди). Однако наследники освобождаются от уплаты налоговой задолженности, так как исполнение данной обязанности неразрывно связано с личностью индивидуального предпринимателя-налогоплательщика.

Обоснование: В соответствии со ст. 1113 Гражданского кодекса РФ наследство открывается со смертью гражданина. Днем открытия наследства является день смерти гражданина (п. 1 ст. 1114 ГК РФ). В силу п. 1 ст. 1154 ГК РФ наследство может быть принято в течение 6 месяцев со дня открытия наследства. Согласно ч. 1 ст. 1142 к первой очереди наследников по закону относятся дети, супруг и родители (усыновители) наследодателя.

В соответствии со ст. 1110 ГК РФ при наследовании имущество умершего переходит к другим лицам в порядке универсального правопреемства. Согласно ст. 1112 ГК РФ в состав наследства входят принадлежавшие наследодателю на день открытия наследства вещи, иное имущество, в том числе имущественные права и обязанности. Не входят в состав наследства права и обязанности, неразрывно связанные с личностью наследодателя, в частности право на алименты, право на возмещение вреда, причиненного жизни или здоровью гражданина, а также права и обязанности, переход которых в порядке наследования не допускается ГК РФ или другими законами. Наследники, совершившие действия, свидетельствующие о фактическом принятии наследства, отвечают по долгам наследодателя в пределах стоимости всего причитающегося им наследственного имущества.

Под долгами наследодателя, по которым отвечают наследники, следует понимать все имевшиеся у наследодателя к моменту открытия наследства обязательства, не прекращающиеся смертью должника (статья 418 ГК РФ), независимо от наступления срока их исполнения, а равно от времени их выявления и осведомленности о них наследников при принятии наследства.

В силу п. 1 ст. 418 ГК РФ обязательство прекращается смертью должника, если исполнение не может быть произведено без личного участия должника либо обязательство иным образом неразрывно связано с личностью должника.

Рассматривая вопрос относительно налоговой задолженности, отмечаем, что согласно ст. 19 НК РФ налогоплательщиками и плательщиками сборов признаются физические лица, на которых Налоговым кодексом РФ возложена обязанность уплачивать соответственно налоги и (или) сборы. В силу п. 1, 2 ст. 44 НК РФ указано, что налогоплательщик должен самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога. Поскольку обязанность по уплате налога неразрывно связана с личностью индивидуального предпринимателя, обязательство по уплате налоговой задолженности прекращается с его смертью.

Другая ситуация обстоит с долгами по договорам с контрагентами. По наследству переходят все долги, вытекающие из различных гражданско-правовых договоров (кредитного договора, договора займа, купли-продажи и т. д.), поскольку они могут быть произведены без личного участия индивидуального предпринимателя.

Кому достанутся налоговые долги наследодателя

Наследство бывает разным. Редкие счастливчики получают от своих почивших родственников дорогостоящую недвижимость и огромные суммы денег. Большинство обычно может рассчитывать разве что на квартиру покойного. Ну а некоторые особо несчастные личности по наследству получают долги усопшего. Конечно, от такого сомнительного наследства можно отказаться, но при этом вы потеряете права на все имущество и все средства, принадлежавшие покойному. Взять какую-то часть от общей кучи нельзя. Либо все либо ничего. Впрочем,

это правило не распространяется на личные вещи вроде телевизора, старого кресла или редкого цветка. Все это можно будет забрать без какой-либо бумажной волокиты. Ну а для получения прав на банковские счета, квартиру, машину и прочее, придется вступать в права наследования.

Кому достанутся налоговые долги наследодателя. Срок годности

У любого наследства есть своеобразный срок годности, по истечению которого вы не сможете его получить без решения суда. В нашей стране этот срок составляет шесть месяцев. За это время вы должны подать заявление на получение свидетельства о праве на наследования, что может выдать нотариус. Само свидетельство вы получите ровно через 6 месяцев после смерти вашего родственника.

Кому достанутся налоговые долги наследодателя. Первые траты

Выдача столь нужного вам свидетельства невозможна без уплаты госпошлины на наследство. Для близких родственников она составляет всего 0,3% от общей стоимости наследуемого имущества. Всем остальным наследникам придется платить ровно в два раза больше.
При это стоит помнить, что стоимость имущества рассчитывается по тем ценам что были на момент смерти его старого владельца. Это только первые траты, дальше будет намного больше.
После получения свидетельства о наследовании потребуется зарегистрировать свои права в территориальной регистрационной службе.

Для этого опять потребуется уплатить госпошлину. На этот раз довольно небольшую, всего по 1000 рублей за каждый объект недвижимости.
После получения документа о регистрации вы официально становитесь владельцем всего того что осталось после покойного. В том числе вам придется уплатить практически все его долги и выполнить многие обязательства. И об этом стоит рассказать по подробнее.

Кому достанутся налоговые долги наследодателя. Долги бывают разными

Сразу после своей смерти должник освобождается от необходимости платить по счетам. При этом все долги замораживаются до появления наследника. В случае с задолженностями по налогам ситуация обстоит следующим образом.
Есть всего три типа налогов долги по которым передаются по наследству. Это транспортный налог, земельный налог, а так же налог на имущество. Вот собственно и все. При этом есть неплохой шанс скостить часть долга если доказать, что усопший не получал уведомление об оплате.

Такой фокус сработает с транспортным и земельным налогом.
Что особенно важно, местные налоговые органы могут намеренно «забыть» об этом пункте отечественного законодательства. И если вы сами не начнете доказывать свою правоту, то все долги оперативно перепишут на вас и отказаться от них можно будет только после долгого разбирательства.
И ещё один важный момент. Штрафы, пенни и прочие санкции, начисленные покойному до его смерти, оплачивать не нужно. Закон в этом случае полностью на вашей стороне, так что не поддавайтесь на давление кредиторов.

Кому достанутся налоговые долги наследодателя. В заключение

Наследство часто похоже на кота в мешке. Поэтому всегда стоит помнить о спасительной возможности повернуть все вспять отказавшись от наследства. Причем сделать это можно даже после его принятия. При это вы лишитесь всех денег, потраченных на уплату госпошлин.

Оплата налогов умершего родственника

Задолженность оплаты налога на имущество на законных основаниях, возможно вступив в наследство, если таковы имеются. Но бывает так, что умерший наследодатель оставляет за собой долг по оплате налога.

И спрашивается, что в таких случаях возможно сделать. Главным приоритетом в этой системе является в получении уведомления об оплате от налоговой инспекции. В уведомлении указана дата направления от органа отправившего его и дата получения адресата.

Читайте так же:  Срок оформления свидетельства о наследстве

Из этой информации, возможно, узнать, когда был доставлено извещение, при существовании человека или после кончины.

Дата указанный в извещении, важный аспект

Соответственно требования налоговых органов, уплата налогов совершается ежегодно. Упоминание направляют по истечению года.В посланном письме от налоговой службы немаловажно следует заострить внимание на дату направления и получения:

1. Когда именно поступило сообщение до адресата, в период, когда человек был жив или после его кончины.
2. Когда поступило сообщение об уплате налога, когда находился в жизненной силе.

Фиксирование уведомления

Налоговый орган направляет через почтовые отделения оповещения и копию заявления. По закону гражданского процессуального кодекса РФ, письмо считается врученным адресату, в соответствии с установленным законом.

Независимо забрано оно или нет. Выявить задолженность перед государством, можно сопоставив две даты указанным в письме. У службы по взысканию найдутся все меры воздействия, для оплаты налога, если даже нет желания погашать.

Органы налоговой службы ежегодно готовят ряд документов, для подачи в суд первой или второй инстанции, такие документы называются заявление о выдаче судебного приказа.

Судебные приказы выносятся судьей в течение пяти рабочих дней. Большинство инстанций удовлетворяет заявление, и дело переходит на исполнение к судебным приставам.

Если вы посчитали вынесенный судебный приказ неверными, могут подать жалобу в установленный срок. Также возможно отмены судебного приказа, если таковы имеются.

При отмене приказа, пишется заявление об отмене, по образцу. После рассмотрения судьей вашего заявления, выносится конечное решение.

Смерть индивидуального предпринимателя: проблемы бухгалтера и наследников

Да, человек смертен, но это было бы еще полбеды. Плохо то, что он иногда внезапно смертен, вот в чем фокус!

Смерть индивидуального предпринимателя приносит не только горе родственникам, но и, к сожалению, большие проблемы работникам. Поскольку индивидуальное предпринимательство не переходит по наследству, решать возникшие проблемы чаще всего приходится бухгалтеру умершего ИП. Основные вопросы, возникающие у наследников и бухгалтеров, и изложены в этой статье.

Кто должен выплатить долг если наследник не один?

Никаких прецедентов не возникает, когда наследник единственный, но в большинстве случаев претендентов несколько. Здесь возникает вопрос с долями. Не в каждом случае наследники наследуют одинаковые части. Если части разные, то и долг делится в соответствии с этими частями.

При получении наследства происходит солидарный расчет наследников по долговым обязательствам перед кредиторами и государством, исходя из оценочной стоимости всего полученного имущества. Если один из наследников полностью выплатил долг, то он имеет право через суд потребовать выплаты с других наследников в свою пользу.

Передача долгов по наследству

Справка. Никогда не переходят по наследству обязательства умершего (обещанные работы и услуги), а также долги личного характера.

По наследству переходят следующие виды долгов:

  • кредиты в различных банках;
  • налоги, непогашенные ранее;
  • ипотека (в случае, когда при оформлении договора жизнь должника не была застрахована);
  • задолженность по коммунальным услугам;
  • алименты, не выплаченные при жизни;
  • долги за ДТП;
  • займы, взятые под расписку у знакомых;
  • материальная ответственность перед работодателем;
  • штрафы, проценты и пени.

Долги, как и само наследство, передаются наследникам официально. Категории наследников представлены ниже в таблице:

Категория наследников Описание
Законные наследники Те, кто принял наследство в порядке очереди
Наследники по завещанию Те, кто официально принял наследство по завещанию наследователя
Поручители умершего Те, кто был поручителем в кредитных займах покойного

Долги по кредиту

Кредитные обязательства бывают двух типов. Первый связан с получением кредитной карты, необходимой для ежедневных сделок и покупок с определенным лимитом, а также займов на повседневные нужды. Второй тип включает в себя кредиты с залогом. Например, кредит на квартиру или дорогостоящую машину.

Итак, первый вариант долга не будет переходящим по наследству, а второй – напротив, переходит к наследователю. В этом случае долг покрывается наследником, исходя из стоимости имущества, полученного в наследство.

Однако, в каждом правиле есть свои нюансы и исключения. Например, передаются ли по наследству долги за квартиру? Да, но в большинстве случаев кредитная организация обязует или настойчиво рекомендует заемщику сделать страховку на случай смерти. Тогда задолженность по кредиту должен погасить не наследник, а страховая компания.

Квартплата

Не секрет, что обязательства оплаты услуг коммунальных служб лежат на владельце недвижимости. Но наследуются ли долги за коммунальные услуги в случае смерти владельца?

В соответствии с законодательством долги по коммунальным платежам наследодателя переходят к наследникам, получившим в наследство данную квартиру.

Причем в наследство также переходят штрафы и пени, начисленные за несвоевременную оплату долгов. Когда сумма слишком велика, есть вариант подать заявление на пересчет долга в связи с тем, что, например, квартирой никто не пользовался в определенный промежуток времени.

Алименты

На первый взгляд алименты – личный долг, поэтому в случае смерти должника выплаты должны прекратиться. Однако, здесь есть свои тонкости и нюансы.

Алименты не наследуются тогда, когда у умершего не было долга. Если же наследодатель уклонялся от выплаты алиментов и у него образовался долг в определенную сумму, то именно эту сумму по закону должен выплатить наследник. После выплаты всего долга, плата по алиментам прекращается.

Штрафы ГИБДД

Если умерший был водителем, то у него могли быть неоплаченные штрафы. Тут следует заметить, что штраф – это не долг, а наказание. К тому же штраф – личная ответственность водителя, то есть умершего. И он не передается по наследству.

Но есть вторая сторона медали. Если умерший был виновен в ДТП, то может возникнуть долговая ответственность наследника по иску ДТП.

Однако, долг должен быть оплачен только в том случае, если иск был предъявлен при жизни наследодателя. Если иск был выдвинут после смерти, то никакой оплаты быть не может.

Налоги

Логичным в наследовании является вопрос, передаются ли долги по налогам по наследству. Итак, налоговые обязательства человека прекращаются с его смертью. Однако, наследники обязаны выплатить налоговой инстанции долг, если таковой существовал у умершего.

Что касается пени и штрафов по задолженности, то эти суммы, согласно налоговому кодексу, наследник оплачивать не обязан.

Долги по расписке

При обнаружении расписки у покойного в том, что он брал займ, наследник должен выплатить и этот долг. Однако следует обратить внимание на подлинность такой расписки и срок давности. Подлинность можно проверить с помощью экспертизы. Подделка такого документа карается законом.

Важно! Если расписке более трех лет, то требовать с наследника оплаты незаконно, так как срок исковой давности истек.

Как происходит взыскание?

Практически всегда взыскание производится посредством судебных разбирательств и, позже, исполнительного производства. Впрочем, до привлечения приставов доходит далеко не всегда.

Судья, по итогам тяжб, устанавливает, сколько каждый наследник должен выплатить кредиторам. Однако, он не утверждает порядок оплаты. Это значит, что, например, при получении в наследство квартиры и долгов, наследники вовсе не будут обязаны продавать жилье в пользу долга — при желании они смогут погасить задолженность из собственных денег.

Но кредиторы бывают разные. Некоторые из них требуют в суде обеспечения кредита. В таком случае на квартиру накладывается арест – ее нельзя ни продать, ни подарить кому-либо, ни обменять на другое жилье. В случае неисполнения перед кредитором обязательств (в установленные постановлением судьи сроки) жилье отходит в его пользу.

Читайте так же:  Свидетельство о смерти получили другие родственники

Отказ от наследства и уплаты долга

Однако у каждого наследника есть возможность избежать уплаты кредита. Законодатель дает гражданам возможность не вступать в право наследования.

Для этого необходимо:

  1. Не явиться к нотариусу на протяжении отведенного времени. В согласии с законодательством, если на протяжении шести месяцев наследник не вступит в право собственности, начинается поиск следующего ближайшего родственника умершего. То есть, если гражданин на протяжении этого времени не подпишет документ, к нему не перейдут долги. Но он также и не получит наследства.
  2. Посетить нотариуса и написать заявление об отказе от наследства. После этого, как и в предыдущем случае, начнется поиск других наследников.

Даже если гражданин принял наследство, не зная о долгах, или не имея сведений об их полном размере, он может совершить отказ от наследования уже после принятия имущество умершего.

Для этого необходимо составить заявление, в котором указать причину такого решения, и обратиться в судебную инстанцию. При этом гражданин волен отказываться от наследства в пользу другого лица, имеющего на него права, либо без указания других наследников.

Можно ли отказаться от наследства с долгами?

К сожалению, в некоторых случаях от наследства больше головной боли, чем пользы. Такое бывает в случаях, когда долг «съест» всю или большую часть наследуемого имущества. Тогда нужно срочно искать ответ на вопрос, как избежать долгов по наследству.

Во всех ситуациях без исключения либо сам наследник, либо его законный представитель (если наследник является несовершеннолетним) вправе отказаться от наследования. Для этого нужно:

  1. В течение полугода со дня начала процедуры вступления в наследование нужно написать заявление в произвольной форме об отказе от прав наследника. Оформить отказ можно даже в том случае, если наследник узнал о долгах уже после вступления в наследство, главное — успеть подать заявление в полугодовой срок;
  2. Документ следует заверить у нотариуса, который принял на себя это наследственное дело;
  3. В зависимости от желаний заявителя, отчуждаемые наследственные права могут быть переданы какому-то конкретному наследнику, либо же в общее наследственное имущество;
  4. Конечно, допускается и косвенный отказ от наследства посредством игнорирования возможности вступления в него. Но такой вариант менее надежен. Чтобы обезопасить себя с юридической точки зрения, лучше все-таки оформить отказ.

Вот и все. Если все наследники оформят отказ, имущество вместе с долгами будет передано муниципалитету, который, в свою очередь, начнет заниматься регулированием спора.

Как наследуются кредитные обязательства?

Наследование задолженности, возникшее в результате кредитования наследодателя, отдельно прописано в соответствующей главе ГК РФ.

[1]

Но этого можно избежать, если, в соответствии со ст. 321-326 ГК РФ, были соблюдены три условия:

  • Кредит, передаваемый наследникам, был оформлен не только на самого должника, но и на поручителей/созаемщиков;
  • Этими поручителями ни в коем случае не должны быть сами наследники, иначе они сами станут солидарными должниками;
  • Еще при жизни наследодателя на него были поданы иски вследствие неуплаты по кредитным обязательствам. Важно, чтобы эти иски были удовлетворены и к взысканию уже приступили судебные приставы.

Если все три условия соблюдены, кредиторы не будут иметь права требовать погашения долга от наследников. По закону выплачивать долги должны солидарные заемщики, т.е. поручители и созаемщики.

Можно ли отказаться от уплаты долга при вступлении в наследство?

В соответствии со всем вышесказанным, лица, которые унаследовали имущество, обязаны возвращать долг банку по кредиту после смерти заемщика. При этом следует обратить внимание на один важный нюанс. Не имеет значения, состоял ли покойный в родственных связях с получателем. То есть, долг по займу перейдет как к родственнику, так и к иному лицу, который по той или иной причине стал наследником.

Довольно часто наследником имущества покойного становиться несовершеннолетний. Однако граждане, которые не достигли восемнадцати лет, не имеют права самостоятельно распоряжаться имуществом. Соответственно возникает вопрос: сохраняется ли долг в таком случае? Если наследнику не исполнилось восемнадцати лет, кредит не закрывается. Обязательство по нему сохраняется.

Важно! Обязанность выплачивать долг по кредиту ложится на лица, осуществляющие опеку над несовершеннолетним наследником (родители, а в случае их отсутствия – опекуны, либо усыновители).

Гражданин перед смертью вправе оставить завещание. Если в нем будет прописан конкретный наследник, имущество и задолженность переходят ему. Однако в завещании нельзя прописывать долги. То есть, ситуация, когда покойный оставляет одному наследнику собственность, а другому – кредитную задолженность, противоречит действующему в стране законодательству и, соответственно, является незаконной.

Следует также учесть еще один нюанс. Некоторые займы подпадают под программу страхования. В таком случае вернуть недоплаченные средства банку должна страховая компания, а не наследники. Если страховщик отказывается возмещать убытки, необходимо обращаться в судебную инстанцию.

Таким образом, отказаться от кредитного обязательства невозможно. Если гражданин принимает наследство, он берет на себя и долги умершего. Судебная практика показывает, что обращаться в суд также бесполезно.

Судья в абсолютном большинстве случаев встанет на сторону финансового учреждения, даже если в договоре имелся пункт о его недействительности в случае смерти лица, подписавшего данный документ.

Поэтому ответ на вопрос: передаются ли кредитные долги по наследству, утвердительный. Однако они должны быть соразмерными получаемым материальным благам.

Как узнать о долгах которые могли быть у наследодателя?

Узнать о долгах можно непосредственно в банке или из имеющихся у умершего документов. Кроме того, кредиторы в обязательном порядке должны предоставить документы по долгам нотариусу, тогда о долгах можно узнать у него.

Однако бывают случаи, когда банки обращаются в суд напрямую, что является не совсем верным. Поэтому, следует заранее узнать о возможных долгах. Это поможет принять решение, стоит ли вообще принимать наследство.

Краткое резюме статьи

Вопрос передачи долгов по наследству хорошо регламентирован и НК РФ (наследство тоже облагается налогами), и ГК РФ, и дополнительными правовыми актами. Все устроено таким образом, что наследник может либо полностью отказаться от наследства, либо принять его в полном объеме, включая долги и причитающуюся долю имущества. Но, если долги слишком большие, зачастую разумнее просто отказаться от наследства. На оформление отказа дается полгода со дня начала нотариусом наследственного дела. Чтобы отказаться, нужно лишь передать нотариусу соответствующее заявление.

Как наследнику квартиры уйти от долгов наследодателя

Видео (кликните для воспроизведения).

Принятие наследства — не всегда приятное событие для родственников. Так, если у наследодателя остались долги, таковые переходят на наследников, но только при условии вступления ими в наследство и только в размере стоимости полученного имущества. По статистике «Юридического центра адвоката Олега Сухова» каждое четвертое наследственное дело обременено долгами. О том, как получить собственность умершего родственника и при этом не платить по счетам, рассказывает адвокат Олег Сухов.

Можно ли отказаться от наследства?

Если умерший был «счастливым обладателем» огромной массы долговых обязательств, иногда разумнее и вовсе отказаться от наследства. По закону, наследник обязан вступить в права наследования в течение 6 месяцев со дня смерти наследодателя.

Читайте так же:  Сроки наследства по закону без завещания

На основании Гражданского кодекса наследник имеет право отказаться от наследства без предъявления другого наследника. Необходимо только написать отказ у нотариуса, который ведет данное дело. В таком случае наследник не обязан будет выплачивать долги умершего, но также не получит и наследуемое имущество.

Наследование долгов по кредитам

Чтобы разобраться, имеет ли место наследование долгов по кредиту умершего, необходимо сначала определиться с понятием наследства. Многие граждане ошибочно трактуют этот термин, соотнося его исключительно с материальными благами, которые принадлежали умершему лицу. Такое понимание является неверным. Дело в том, что в согласии с Гражданским кодексом, состав наследства не ограничивается материальными вещами, принадлежащими гражданину.

Вместе с ними к получателю (в некоторых случаях – получателям) переходят и права имущественного характера, а также обязательства. Поскольку кредитная задолженность возникает вследствие подписания договора и является обязательством, она переходит к получателям наследства.

В соответствии с тем же Гражданским кодексом, действие договора продолжается пока живо лицо, подписавшее его. Логично допустить, что со смертью заемщика разрывается договор на оформленный заем. Однако в данном случае имеет место исключительное обстоятельство. Кредитные обязательства в основе своей не являются неразрывно связанными с конкретной личностью. В связи с этим кредит переходит по наследству, как и имущество.

Важным является также вопрос, кто именно должен погашать задолженность в случае наличия нескольких получателей наследства. Финансовое учреждение имеет право:

  • потребовать возвращения средств у одного из граждан;
  • взыскать деньги с каждого получателя наследства.

Особенности. Получатель имущества покойного обязан возвратить ту часть долга, которая соответствует размеру полученной им доли наследства, но никак не больше.

Следует учесть, что сотрудники финансового учреждения, в котором был взят заем, могут пойти на определенные хитрости для увеличения суммы задолженности.

Некоторые банки, к примеру, отказываются приостанавливать начисление процентов до вступления в право собственности, дополнительно начисляя при этом пени и штрафы. Подобные действия могут повлечь значительное возрастание суммы задолженности.

Почему не надо уплачивать налоги и что делать с отчетностью

Уменьшить цену наследуемой квартиры и продать ее

«В одном из моих споров судом трижды назначалась экспертиза по определению стоимости подмосковной квартиры, и каждый раз результат значительно разнился, — говорит адвокат Олег Сухов. — Одни эксперты назвали сумму в 1 миллион 100 тысяч рублей, другие в 5,5 миллиона рублей, третьи — в 3,5 миллиона. Данный пример очень показателен, т. к. подтверждает практическую возможность самостоятельно и значительно влиять на результат оценки размера стоимости получаемого наследства».

Перевод долга на неплатежеспособное лицо, например, супругу

Как быть если в наследстве обнаружились долги?

Не нужно бояться долговых обязательств, которые передались по наследству. Для начала нужно дать оценку всей ситуации целиком. Часто возникает вопрос, можно ли вступить в наследство, если есть долги за квартиру. По закону, это возможно. К тому же наследователь зачастую узнает о долге только после судебного иска. Поэтому в первую очередь необходимо узнать о банковских кредитах и других долгах умершего, просмотрев документы, либо направив запрос напрямую в банк.

По закону кредиторы в праве подать судебный иск в течение 3 лет со дня смерти родственника. Но они не имеют законных прав претендовать на сумму выше, чем общая стоимость всего наследуемого имущества. То есть в случае, когда сумма долга превышает наследственную массу, наследователь не будет выплачивать оставшуюся часть из собственных средств.

Если же кредиторов несколько, то выплату долга получит тот, кто первым подал иск. Остальные долги не будут оплачены, если на них не хватит наследственных средств.

Нюансы наследования долгов несовершеннолетним

Даже несовершеннолетний наследник по закону обязан вступать в наследование, если ему полагается доля. Правда, если вместе с имуществом переходят и долги, в соответствии со ст. 28 ГК РФ, заниматься выплатами по ним обязаны родители ребенка.

Кроме того, при желании, законные представители малыша вправе полностью отказаться от наследства, доставшегося ребенку. Для этого придется сначала заручиться письменным разрешением из органов опеки и попечительства. После этого можно уже написать стандартный письменный отказ от наследства.

Доставление извещение о задолженности, об уплате налогов еще при жизни

Когда хозяин собственности получил оповещение о требовании уплаты налога еще при жизни, и не успел при этом оплатить.
Тогда родные смогут поступить следующим образом:

1. Если владение остается в наследство родственникам, погашение задолженности необходимо наследником. Погашение возможно, при вступлении в наследство, но не ранее.
2.Когда недвижимость переходит по наследству родственникам, и исход дела состоит в том, что последние не хотят претендовать в наследство. То они могут не оплачивать задолженность умершего родственника.

Что делать наследникам с кредитами?

Действия наследников напрямую будут зависеть от конкретных обстоятельств. Если наследник один, после вступления в право собственности он будет обязан погасить задолженность. При этом рекомендуется проверить ее наличие еще до вступления. Сделать это можно при помощи специальных реестров должников. Данное действие позволит вовремя начать выплаты.

Это важно, учитывая тот факт, что финансовое учреждение имеет полное право применять пени и неустойки все время, пока не платится кредит. Это может привести к увеличению размера долга. В большинстве финансовых учреждений все же идут навстречу клиенту и не применяют штрафные санкции, но на финансовом рынке действуют и менее благородные организации.

Справка. До вступления в наследство гражданин, который претендует на него, имеет право вносить средства в счет уплаты долга. Действия банка, направленные на блокирование данного действия, являются незаконными.

Если наследников несколько, ситуация осложняется. В таком случае погашать заем придется всем новым собственникам. При этом взыскать с них больше стоимости полученного имущества будет невозможно.

Если займов несколько, приоритет получают те финансовые учреждения, что первыми обратились в судебную инстанцию. Кредиты после смерти должника не будут погашены полностью, если общая стоимость оставленного им имущества ниже суммы задолженности. В таком случае банки могут рассчитывать лишь на частичное погашение.

Какие долги переходят по наследству?

Не всегда получается так, что родитель оставляет в наследство только свое движимое и недвижимое имущество — иногда «в дополнение» к квартире наследник получает массу долгов. Особенно неприятно, когда об этом становится известно уже после смерти близкого родственника. В такой ситуации нужно отбросить сентиментальность и заняться решением свалившихся на голову вопросов. Итак, переходят ли долги по наследству детям? Если да, то как можно сгладить ситуацию, уменьшить ее пагубные последствия?

В остальных случаях задолженность передается согласно статье 1175 Гражданского Кодекса РФ. Там не только дается однозначный ответ на тему того, передаются ли кредиты по наследству (да, но с ограничениями), но также дополнительно даны разъяснения по теме того, в каких случаях передача долговых обязательств допустима и в отношении каких кредитов это возможно. Приводим перечень, взятый из текста закона:

  • Кредитные долги. К этой категории относятся все виды кредитов — кредитки, дебетовые карты с овердрафтом, ипотека, потребительские займы и т.д.;
  • Долги перед физическими лицами;
  • Договорные долги, возникшие в результате заключения договора купли-продажи, аренды или найма;
  • Задолженность по коммунальным платежам и других услуг ЖКХ;
  • Налоговые задолженности в независимости от того, по какому налогу возник долг;
Читайте так же:  Как правильно написать отказ от наследства

vВсевозможные пеня, комиссии, штрафы и неустойки. Правда, считаются только те штрафные санкции, что были начислены при жизни должника-наследодателя.

Заключение

Таким образом, вместе с имуществом умершего, его наследники также берут на себя и обязанности покойного. Это же относится к непогашенным кредитам. Обязаны ли родственники платить за кредит умершего должника? Такая обязанность возникает с момента вступления в наследство. Конкретный размер перечислений зависит от стоимости унаследованного имущества.

Если наследник один, он самостоятельно погашает задолженность. Если таковых несколько, заем распределяется между гражданами в соответствии с их долей полученного имущества. При этом следует помнить, что граждане вправе отказаться от наследства. Закон оставляет такую возможность. Для этого достаточно написать отказ.

Не нашли ответа на свой вопрос?
Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 450-39-61
8 (800) 302-33-28

Задолженность по имущественному налогу переходит по наследству

Специалисты УФНС по Республике Бурятия разъясняют, правомерны ли требования налоговых органов, предъявляемые наследникам, об уплате задолженности по налогу на имущество, принятое по наследству.

В ведомстве отмечают, что на практике имеют место случаи, когда наследникам предъявляется к уплате задолженность по имущественным налогам, допущенная наследодателем при его жизни, так как согласно действующего законодательства наследники, принявшие наследство, отвечают по долгам наследодателя, в т.ч. по задолженности по имущественным налогам.

Передаются ли долги по наследству?

Переход долгов по наследству регламентирован законом достаточно четко: учтены всевозможные нюансы, начиная ситуациями со множеством должников и заканчивая случаями, когда кредиты умершего заверялись поручителями. В настоящей статье вы найдете подробное изложение юридических нюансов оформления наследства вместе с долгами.

Наследники и налоги умершего предпринимателя

Долги по страховым взносам по наследству не передаются, так как соответствующих норм нет в законодательстве и по сути эти долги связаны с личностью умершего и потому не подлежат наследованию.

Если есть открытые производства у приставов по взысканию недоимок по предпринимательским налогам и взносам, то они должны быть закрыты, и долги признаны безнадежными к взысканию.

Часто бывает так, что у предпринимателя оказываются переплаты по налогам или взносам, которые не были возвращены налоговой инспекцией и фондами. С этими деньгами придется проститься, никто наследникам их не вернет.

Переходят ли долги по наследству к несовершеннолетним?

По закону несовершеннолетний может быть наследником, но не может в полной мере распоряжаться наследуемым имуществом. В данной ситуации долги и обязательства должны выполняться родителями или законными представителями наследника.

Возможен и тот вариант, что от наследства приходится отказаться, так как опекуну становится известно о долгах наследодателя. Так, если долговые обязательства превышают стоимость наследства, опекун вправе отказаться от наследства в интересах ребенка и с соблюдением его законных прав.

Решение о наследовании без согласия ребенка опекуны могут принять лишь тогда, когда ребенку еще не исполнилось 14 лет. Если несовершеннолетнему от 14 до 18 лет, то он вправе сам подписывать документы наследования при согласии родителей или других официальных опекунов.

Подделка подписей. Фальсификация договоров

«Торопиться отдавать долг не советую, — говорит адвокат Олег Сухов. — В моей практике дважды случались прецеденты, когда в рамках судебной технической и почерковедческой экспертизы выяснялось, что в первом случае договор был напечатан значительно позже даты его подписания должником (злоумышленники воспользовались пустыми листами с подписью наследодателя, вставив в них текст договора займа), во втором случае экспертиза показала, что подпись на расписке схожая, но не идентичная, т. е. не является подписью заемщика, а всего лишь сфальсифицирована. В обоих случаях суды отказали во взыскании с наследников денежных средств».

[2]

Какие долги переходят по наследству?

Рано или поздно тема наследования затрагивает почти каждого. Однако понятие наследства включает в себя не только материальные ценности, денежные средства, акции и т.д., наследство – это к тому же долги наследодателя. Поэтому одной из животрепещущих проблем последнего десятилетия стал вопрос о том, какие долги передаются по наследству, а также каковы варианты «ухода» от таких долгов.

Бытует мнение, что в случае смерти все долги умершего аннулируются, однако такой подход является ошибочным. Долговая ответственность наследников регламентируется гражданским кодексом РФ, но все же не каждый долг будет наследуемым. В связи с этим, важно разобраться, какие долговые обязательства переходят по наследству, ведь отказаться от одной части наследства и принять другую нельзя. Поэтому нужно решить, не наследовать ничего или же наследовать все, включая долги.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону
+7 (499) 450-39-61
8 (800) 302-33-28

Это быстро и бесплатно !

Как рассчитаться с работниками: почему бухгалтер не должен выплачивать зарплату

Фактическое вступление в наследство без оформления

Как работникам не потерять стаж и кто сделает запись в трудовой книжке об увольнении

Кроме пенсионного стажа есть еще и стаж для исчисления пособий по временной нетрудоспособности. Тут возникает ситуация с отсутствием записи об увольнении работника в связи со смертью предпринимателя. Законом не предусмотрено никаких вариантов решения этой проблемы. Новый работодатель не имеет права делать запись об увольнении от предыдущего, а предыдущий не может ее сделать в виду своей смерти. Если у работника уже есть стаж свыше 8 лет для получения больничных в размере 100% до поступления на работу к ИП, то его эта проблема не коснется, а вот тем, у кого стаж был меньше, ФСС может и не засчитать время работы у ИП без записи об увольнении.

[3]

Чтобы выйти из этой ситуации, бухгалтеры придумывают разные способы внесения данных в трудовые книжки. Самый распространенный – запись об увольнении днем раньше смерти ИП. Способ по сути своей незаконный, но что делать, если законного просто не существует? Этой же датой можно оформить необходимые справки работникам: 2-НДФЛ, справку о доходах по приказу Минтруда 182н для расчета пособий по социальному страхованию и упомянутые выше индивидуальные сведения персонифицированного учета.

Границы ответственности наследника по долгам

В независимости от причины вступления в наследование — по завещанию ли или закону — если наследников несколько, имущество и долги делятся по определенному принципу. Вкратце это можно описать так:

  • Принятие наследства не терпит компромиссов. Наследник может либо оформить полный отказ от всего наследуемого имущества и долгов, либо же принять все ему причитающееся;
  • Все наследники становятся солидарными должниками, так что при регулировании споров судьи и кредиторы начинают руководствоваться статьями 321-326 ГК РФ;
  • Законом запрещается уплата долгов сверх той доли, что была унаследована должником. Более того, кредитор не имеет права требовать с наследника непосредственно его имущество в уплату долга. Это значит следующее: если наследник получил 500 000 рублей в наследство и 1 млн рублей в виде задолженности, кредиторы смогут потребовать от наследника только 500 000 рублей.

Внимание: если один наследник погасил долги за всех, он имеет право требовать со своих солидарных содолжников выплат для полного возмещения уплаченного «излишка». Такие выплаты производятся в порядке регресса.

Как проверить наличие долгов перед принятием наследства?

Раньше проверка задолженности была настолько сложной, что большинство наследников предпочитало рискнуть и проверить долговые обязательства умершего родственника уже по факту вступления в наследство. Но с 2014 года, когда были внесены поправки в Федеральный Закон от № 218 «О кредитных историях» от 30.12.2004г, все изменилось.

Читайте так же:  Как оспорить завещание после смерти наследодателя

Итак, чтобы проверить наличие долгов, достаточно лишь попросить нотариуса проверить информацию в НБКИ. В подавляющем большинстве случаев он и сам сделает это без ваших просьб, но это случается не всегда — не будет лишним перестраховаться. Так вы получите достаточную информацию о долговой нагрузке наследодателя, опираясь на которую, вы сможете определить, стоит ли вступать в наследование или же нет.

Какие долги не передаются?

Вопреки широко бытующему мнению, наследодатель вовсе не передает все долги после своей смерти. В российской юриспруденции существует отдельное понятие «неотчуждаемые долги», обозначающее те обязательства, что имеют отношение только к самому человеку. Они, в силу своего определения, не могут быть переданы по наследству. Так, например, к числу таких обязательств относятся следующие категории задолженностей:

  • Алименты;
  • Материальное возмещение ущерба, нанесенного здоровью и имуществу третьих лиц;
  • Долги третьим лицам, не имеющих никаких документальных подтверждений (договор, расписка, квитанция);
  • Материальное возмещение нанесенного морального ущерба;
  • Неустойки по договорам — в том случае, если этот договор не является кредитным;
  • Иные долговые обязательства, имеющие отношение только к самому должнику, но никак не к наследникам.

Поступило сообщение об уплате налога после кончины хозяина

Что делать, если потом хозяин недвижимости скончался, остался неимоверная задолженность перед органами налоговой отрасли. Есть одно обстоятельство, при котором задолженность по налогу, государство может списать.

Если вы не претендуете в наследство данного жилья. Помните, что задолженность образуется после оповещения вас. Если оповещение поступило после кончины человека, то задолженность можно не производить.

Так как до оповещения вас извещением, у обладателя недвижимости перед налоговым органом не имеет задолженности.

Налоговые службы, первую очередь заинтересованы в погашении вами налога. Для погашения задолженности органы налоговой службы будут применять все необходимые стандартные процедуры.

В правилах управления гражданского состояния, а точнее ЗАГС, имеется процесс уведомления налоговой службы согласно законодательству. Они, оповещают о смерти гражданина, путем извещения.

Чтобы избежать конфликта и понимание всей ситуации, после получения свидетельства о смерти, обязательно необходимо подойти в налоговую службу и написать заявление, тем самым уведомить их, о происшествии и списании долга.

Образцы написания заявления находятся в налоговых органах, если не имеется возможность посещения налоговой службы, возможно, отправить письмо с указанием причин и пояснением ситуации.

Неналоговые проблемы наследников

Так же могут возникнуть проблемы с обязательствами ИП, которые тоже переходят по наследству. Например, если ИП был арендодателем, то с его смертью договор аренды не расторгается и арендатор имеет право и дальше пользоваться помещением на тех же условиях, до момента, пока договор аренды не будет изменен или расторгнут. А значит, как минимум, до вступления в наследство кого-то из наследников. Могут переходить к наследникам и обязательства ИП по договорам поставки, выполнения работ или оказания услуг. Но все обязательства передаются в пределах унаследованного имущества. Та что прежде чем вступать в наследство, стоит оценить размер получаемого имущества и размер обязательств, которые придется исполнять.

И в заключении немного об одной из нерешенных проблем в нашем гражданском законодательстве — наследовании прав на индивидуализацию товаров. Как известно, обладателем прав на товарный знак не может быть физическое лицо, не являющееся индивидуальным предпринимателем [5] . Выход из этой ситуации нашел Верховный Суд РФ, указавший, что наследовать право на товарный знак может лицо, не являющееся индивидуальным предпринимателем, но тогда это лицо должно заключить договор отчуждения исключительного права на товарный знак в течение одного года со дня открытия наследства [6] . А вот исключительное право на наименование места происхождения товара или исключительное право на коммерческое обозначение унаследовать могут только юридические лица или индивидуальные предприниматели.

[1] Долги по имущественным налогам (налог на имущество физлиц, транспортный и земельный налоги) перейдут наследникам в пределах стоимости полученного ими имущества.

[2] Пункт 4 статьи 11 Федеральный закон от 01.04.1996 N 27-ФЗ «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования»

[3] Письмо Минфина РФ от 25.03.2009 N 03-05-06-04/33

[4] Статья 1174 Гражданского кодекса

[5] Статья 1478 Гражданского кодекса РФ

[6] Пункт 85 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 29.05.2012 N 9 «О судебной практике по делам о наследовании»

Переходят ли долги по кредиту по наследству?

Несмотря на то, что в последнее время на рынке кредитования наблюдается определенный застой, связанный с нестабильной экономической ситуацией, займы все так же распространены среди населения. Граждане пользуются как ипотечными и потребительскими займами, так и кредитными картами.

Между тем, самому заемщику не всегда удается дожить до момента полного погашения займа. В таком случае лица, принимающие его наследство, могут столкнуться с неприятной ситуацией, когда банк выдвигает им требования по возмещению средств, которые были недоплачены. В данной статье мы рассмотрим, переходят ли долги по кредиту по наследству на родственников после смерти непосредственно самого заемщика или требования, выдвигаемые финансовыми учреждениями, являются противозаконными.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону
+7 (499) 450-39-61
8 (800) 302-33-28

Это быстро и бесплатно !

Заключение

Итак, мы рассмотрели, какие долги переходят по наследству. Вступая в право наследования, стоит помнить, что задолженности передаются наследнику вместе с другим имуществом. Если наследник не знал о долгах, это не значит, что он не должен за них платить. Однако, у наследователя есть возможность написать отказ от наследства, который автоматически снимает с него долговые обязательства должника.

Исковой срок кредиторских требований – 3 года. Это значит, что если кредитор не подал судебный иск за это время, он не имеет права подавать его позже. В случае вступления в права наследования наследник или наследники должны выплатить в обязательном порядке все долги, оставленные покойным при жизни. При этом стоит помнить, что суммы долгов могут быть пересмотрены в суде.

Видео (кликните для воспроизведения).

Не нашли ответа на свой вопрос?
Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 450-39-61
8 (800) 302-33-28

Источники

Литература


  1. CD-ROM. Лекции для студентов. Юридические науки. Диск 1. — Москва: Высшая школа, 2016. — 251 c.

  2. Ивакина, Н.Н. Культура судебной речи / Н.Н. Ивакина. — М.: БЕК, 2017. — 334 c.

  3. История политических и правовых учений / В.Г. Графский и др. — М.: Норма, 2003. — 944 c.
  4. Ваш домашний адвокат. Экстренная юридическая помощь. Советы Юриста. — М.: Мир книги, 2004. — 448 c.
Долги по налогам переходят по наследству
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here