Госпошлина на вступление в наследство дома

Сегодня мы подготовили статью: "Госпошлина на вступление в наследство дома" на основе авторитетных источников. Если в процессе прочтения возникнут вопросы, обращайтесь к дежурному консультанту.

Госпошлина при вступлении в наследство по закону и завещанию в 2020 году

Задайте вопрос юристу бесплатно!

Кратко опишите в форме вашу проблему, юрист БЕСПЛАТНО подготовит ответ и перезвонит в течение 5 минут! Решим любой вопрос!

Все данные будут переданы по защищенному каналу

Заполните форму, и уже через 5 минут с вами свяжется юрист

Вступление в права наследования происходит после смерти наследодателя. Наследники могут оформить наследство 2 способами – по завещанию или закону. При оформлении бумаг наследник несет ряд расходов. Основной выплатой является госпошлина за выдачу свидетельства. Ее величина определяется нормами Налогового законодательства. К числу дополнительных расходов относятся оплата услуг нотариуса, который открывает наследственное дело. Рассмотрим, как рассчитывается госпошлина при вступлении в наследство по закону и завещанию в 2020 году.

Процент и размер госпошлины за вступление в наследство

Сумма сбора определяется законом и зависит от степени родственных отношений и цены имущества. Уменьшение налоговой ставки предусмотрено только для льготной категории претендентов.

Размер пошлины в 2020 году

№ п/п Фиксированная ставка Плательщики Предельная сумма
1 0,3% Родители, дети супруги, братья и сестры 100 000 р. 2 0,6% Другие правопреемники 1 000 000 р.

Дополнительные услуги оплачиваются отдельно. Их стоимость определяется для конкретной ситуации.

Сюда относится:

  • экспертная оценка имущества;
  • услуги нотариуса;
  • оплата долгов наследодателя (при наличии);
  • подача заявления в суд (например, установление юридически значимого факта);
  • услуги адвоката (составление иска, представление интересов в суде);
  • регистрация имущества после получения свидетельства.

По завещанию

Наследование имущества по завещанию считается приоритетным. Наследодатель самостоятельно определяет в распорядительном документе круг наследников, которые смогут претендовать на его активы. Оформление документов осуществляется по месту регистрации умершего гражданина. Все расходы по оплате налогов ложатся на плечи наследников.

Какой процент платится за наследование по завещанию? Размер пошлины определяется ст.333.24 НК РФ. Сумма налога не зависит от способа принятия имущества. Госпошлина оплачивается перед подачей заявления о вступлении в наследственные права.

При оформлении наследства по завещанию, правопреемник не должен подтверждать родственные связи. Однако, если он не предоставляет необходимые документы, пошлина рассчитывается в общем порядке (0,6% от стоимости полученного имущества).

Если гражданин относится к близким родственникам и имеет право на применение льготной ставки пошлины, то он обязан представить перечень документации, подтверждающей родственную связь:

  • свидетельство о рождении;
  • свидетельство о бракосочетании;
  • решение суда об установлении факта родственной связи.

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

Образец заявления о принятии наследства по завещанию

По закону (без завещания)

Если наследодатель не оставил распорядительный документ, то наследование происходит в порядке очередности, определенной законом. Наследникам одной очереди полагаются равные доли.

Исключение составляют лица, вступающие в наследство на правах представления. Например, если после умершего наследника осталось 2 детей, то его доля делится между ними в равных частях.

Сумма госпошлины при принятии наследства также устанавливается ст.333.24 НК РФ. Правом оплаты пошлины по льготному тарифу наделяются наследники 1 и 2 очереди. Так как вступление в наследство по закону возможно исключительно при подтверждении родственных связей, то порядок расчета пошлины устанавливается по умолчанию.

Образец заявления о принятии наследства по закону

Услуги нотариуса

Первым шагом для вступления в наследство является посещение нотариальной конторы в течение 6 месяцев со дня смерти гражданина. Если нет завещания, вступление в наследство осуществляется по закону. Обе процедуры требуют определенных расходов.

Наследники по закону и по завещанию должны подать заявление, на основании которого производится открытие дела.

Вместе с ним прилагаются:

  • гражданский паспорт;
  • свидетельство о смерти гражданина;
  • завещание (при наличии);
  • подтверждение родственных связей с наследодателем;
  • документ о последнем месте прописки и проживания наследодателя;
  • правоустанавливающие на передаваемый объект документы.

Плата взимается за правовые и технические услуги. К ним относят принятие заявления, заверение подписей на документах, подача запросов.

Если есть завещание, то помимо стандартных пунктов потребуются и дополнительные услуги. К ним относят поиск завещания в единой базе, оглашение решения умершего.

Все услуги нотариуса подлежат оплате. Стоимость их различается для всех нотариальных контор региона. Но не может превышать сумму, установленную Региональной нотариальной палатой.

Услуга Стоимость (в рублях)
Нотариальное подтверждение завещания 100
Нотариальное удостоверение распоряжения об отмене завещания 500
Вскрытие конверта, в котором находится завещание 300
Подтверждение подписью нотариуса заявления о вступлении в наследство с выдачей свидетельства 100
Нотариальное подтверждение отказа от вступления в наследство 500
Выдача дубликата документа 100
Подача одного нотариального запроса 50

Отдельно производится оплата за получение свидетельства. Тариф устанавливается в зависимости от суммы наследства.

Госпошлина при оформлении наследства в суде

Согласно ст. 1154 ГК РФ, для принятия наследства отводится срок, равный шести месяцам со дня смерти наследодателя (либо со дня вступления в силу решения суда, в котором гражданин объявляется умершим). Однако бывают случаи, когда указанный срок получателями наследства пропускается по тем или иным причинам. При пропуске срока заинтересованное лицо может обратиться в суд с заявлением о восстановлении пропущенного срока и о признании его принявшим то, что ему полагается. Суд может вынести положительное решение по такому заявлению, если:

  • лицо докажет, что не знало и не должно было знать о смерти наследодателя, либо срок был пропущен по иным уважительным причинам;
  • пропустившее срок лицо обратилось в суд не позднее 6 месяцев после того, как отпали причины пропуска срока.

Для восстановления пропущенного срока, отведенного для принятия наследуемого имущества, необходимо обращаться в суд общей юрисдикции. Согласно ст. 333.19 НК РФ, размер соответствующей госпошлины определяется тем, какого характера иск подается – имущественного, имущественного, но не подлежащего оценке, либо неимущественного. К примеру, иск об истребовании принадлежащей доли оплачивается как имущественный, однако аналогичный иск оплачивается как имущественный и не подлежащий оценке, если ранее судом был уже разрешен спор, касающийся права собственности на соответствующее имущество.

В НК РФ установлено, что если подается иск имущественного характера с определенной ценой иска, необходимо уплатить государству:

  • 4% цены иска, но не менее 400 рублей (если цена иска до 20 000 рублей);
  • 800 рублей + 3% от суммы, которая превышает 20 000 рублей (если цена иска составляет от 20 001 до 100 000 рублей);
  • 3 200 рублей + 2% от суммы, которая превышает 100 000 рублей (если цена иска составляет от 100 001 до 200 000 рублей);
  • 5 200 рублей +1% от суммы, которая превышает 200 000 рублей (если цена иска составляет от 200 001 до 1000 000 рублей);
  • 13 200 рублей + 0,5% от суммы, которая превышает 1000 000 рублей, но не более 60 000 рублей (если цена иска более 1000 000 рублей).
Читайте так же:  Порядок получения свидетельства о смерти в россии

Если же подается иск имущественного характера, не подлежащего оценке, либо неимущественный иск, то размер госпошлины за обращение в суд составляет 300 рублей (для граждан) или 600 рублей (для организаций). Получается, что минимальный размер госпошлины составляет 300 рублей, а максимальный – 60 000 рублей. Кроме того, в ст. 333.20 НК РФ указано, что если в иске содержатся как имущественные, так и неимущественные требования, оплачивать в виде госпошлины необходимо и те, и другие.

Согласно ст. 333.18 НК РФ, госпошлина оплачивается до подачи иска о восстановлении пропущенного срока в суд. Если иск подается сразу несколькими наследующими, то они оплачивают госпошлину в равных долях.

Заинтересованные лица при наличии определенных оснований вправе обратиться в суд с требованием признать выданное нотариусом свидетельство о праве на наследство недействительным.

При положительном решении суда по данному требованию нотариусом выдается новое свидетельство. При этом пошлина за повторную выдачу уплачивается в соответствии в нормами налогового законодательства, однако пошлина, уплаченная ранее за выдачу свидетельства, признанного недействительным, подлежит возврату.

Согласно ст. 333.25 НК РФ, плательщик может подать заявление о зачете суммы налога, уплаченного ранее, в счет налога, подлежащего уплате за новое свидетельство. Данное право может быть реализовано в течение 1 года с того дня, когда соответствующее судебное решение вступит в законную силу.

Госпошлина нотариусу при вступлении в наследство

При вступлении в наследственные права наследующие должны подать соответствующее заявление (о принятии наследства либо о выдаче свидетельства о праве на наследство) нотариусу или иному лицу, уполномоченному выдавать свидетельства о правах на наследство. Подача заявления должна осуществляться по месту открытия наследства.

Таким местом, как правило, является последнее место проживания наследодателя. Однако, если такое место жительства в пределах территории Российской Федерации не установлено, а также если наследодатель проживал за границей, то, согласно ст. 1115 Гражданского кодекса РФ (далее – ГК РФ) местом открытия наследства признается:

  • место, где находится имущество умершего лица;
  • место, где находится недвижимость такого лица либо наиболее ценная часть недвижимости (если имеется имущество, находящееся в разных местах);
  • место, где находится движимое имущество либо наиболее ценная его часть (если недвижимость в наследственную массу не входит).

Подача указанного заявления может быть осуществлена лицом лично, по почте или через представителя. При пересылке заявления по почте подпись получателя наследства подлежит заверению нотариусом либо другим уполномоченным лицом, на что указано в ст. 1153 ГК РФ.

Согласно п. 21 ст. 333.24 Налогового кодекса РФ (далее – НК РФ), госпошлина за свидетельствование подлинности подписи, обязательное по законодательству Российской Федерации, взымается пошлина — 100 рублей.

Нотариус или другое уполномоченное лицо выдает получателям наследственного имущества свидетельство о наследственном праве. Такой документ может быть выдан на каждого наследника в отдельности, а также на всех получателей вместе. Кроме того, он может быть выдан на все имущество наследодателя сразу либо на его отдельные составляющие. Если после выдачи данного свидетельства выявляется какое-либо дополнительное наследуемое имущество, то на него выдается дополнительное свидетельство.

Согласно п. 22 ст. 333.24 НК РФ, нотариус, выдающий свидетельство о наследственных правах, вне зависимости от того, осуществляется ли правопреемство по закону либо по завещанию, взымает государственную пошлину в следующем размере:

  1. 0,3% от стоимости получаемого имущества, но не больше 100 000 рублей – если наследует ребенок (в том числе усыновленный), родитель, супруг, полнородный брат либо сестра умершего;
  2. 0,6% от стоимости получаемого имущества, но не больше 1000 000 рублей – если наследует любое иное лицо.

Иногда нотариус принимает меры, необходимые для охраны наследственного имущества или управления им. Основанием для этого является заявления лиц, которые действуют в интересах обеспечения сохранности такого имущества (наследников, исполнителя завещания, органа опеки и попечительства и т.п. ).

Согласно ст. 1173 ГК РФ, нотариус, выполняя функции учредителя доверительного управления наследственным имуществом, может заключать договор доверительного управления. В тех случаях, когда нотариусом совершаются меры по охране наследства, согласно п. 23 ст. 333.24 НК РФ, взымается госпошлина, равная 600 рублям. Согласно п. 8 ст. 22.1 Основ законодательства о нотариате, за принятие денежных средств в депозит нотариуса предусмотрен нотариальный тариф, равный 1000 рублям.

Согласно ст. 333.25 НК РФ, государственная пошлина за совершение нотариусом указанных действий взымается с учетом нижеперечисленных особенностей:

  • если нотариальное действие выполняется не в помещении государственного нотариального учреждения, то размер госпошлины увеличивается в 1,5 раза;
  • если имеются несколько наследующих лиц, то пошлину уплачивает каждый из них.

В ст. 333.38 НК РФ установлены льготы определенным категориям граждан при обращении к нотариусу. В частности, от уплаты вышеупомянутых госпошлин освобождены:

  • органы публичной власти;
  • общественные организации инвалидов;
  • все несовершеннолетние наследники, страдающие психическими расстройствами, если над ними установлена опека;
  • лица, обратившиеся за выдачей свидетельства о наследственных правах, если они наследуют:
    • недвижимость, в которой совместно проживали с наследодателем, а также продолжают проживать после его смерти;
    • за теми лицами, которые погибли при исполнении общественных, государственных обязанностей, гражданского долга, либо за и тем, кто подвергся политическим репрессиям;
    • банковские вклады, авторские права и авторские вознаграждения.

Можно ли не платить за правовые и технические услуги нотариуса?

Еще недавно считалось, что оплата нотариусу за вступление в наследство состоит из госпошлины и оплаты за правовые и технические услуги. Причем нотариусы всячески поддерживают данный миф.

Как правило, специалист поясняет, что под правовыми и техническими услугами понимается консультация о порядке вступления в наследство. Однако Верховный суд РФ определил такие действия незаконными.

Читайте так же:  Права наследства квартиру после смерти мужа

Каждый гражданин имеет право самостоятельно подготовить документы и оплатить за вступление в наследство только госпошлину по тарифу, установленному Налоговым кодексом.

В случае, если нотариус отказывается выдавать свидетельство о правах на наследство без оплаты указанных услуг. Необходимо оформить жалобу в нотариальную палату региона.

Вопрос оплаты государственной пошлины при вступлении в наследство всегда является актуальным, поскольку касается денег. Получение своевременной консультации со стороны грамотного юриста позволит избежать ненужных затрат, которые в некоторых случаях бывают причиной отказа от наследования. Необходимую консультацию по вопросам наследования можно получить у наших юристов. Оставляйте заявки на сайте и получите бесплатную консультацию.

  • В связи с постоянным изменением законодательства, подзаконных актов и судебной практики, порой мы не успеваем обновлять информацию на сайте
  • Ваша юридическая проблема в 90% случаев индивидуальна, поэтому самостоятельная защита прав и базовые варианты решения ситуации зачастую могут не подходить и приведут лишь к усложнению процесса!

Поэтому обратитесь к нашему юристу за БЕСПЛАТНОЙ консультацией прямо сейчас и избавьтесь от проблем в дальнейшем!

Задайте вопрос эксперту-юристу бесплатно!

Задайте юридический вопрос и получите бесплатную
консультацию. Мы подготовим ответ в течение 5 минут!

Все данные будут переданы по защищенному каналу

Заполните форму, и уже через 5 минут с вами свяжется юрист

Госпошлина на наследство

Краткое содержание

Дополнительные издержки

Дополнительно к обязательной пошлине за наследство, потребуется уплатить и нотариальные сборы, которые включают в себя услуги специалиста по наследственным делам.

Стоимость формируется из ряда платежей:

  • оглашение текста завещания – 300 р.;
  • сохранность вверенного нотариусу имущества – 300 р.;
  • удостоверение подлинности подписи – 100 р.

Где можно сделать оценку имущества

Поскольку размер оплачиваемой пошлины находится в зависимости от стоимости имущества, то возникает необходимость в проведении оценки. Наследникам необходимо обратиться в соответствующую организацию.

Чтобы провести оценку земли можно посетить Росреестр или другую профильную организацию по месту расположения участка. Также потребуется заключение письменного договора.

Отчет по оценке квартиры можно получить в БТИ (строение до 2013 года) или в коммерческой организации. Стоимость услуг оценочных компаний составляет от 3 000 р.

Оценивание осуществляется с учетом предписаний ФЗ от 29.07.1998 №135-ФЗ. Срок проведения оценки недвижимого имущества составляет от 5–7 дней. Предельный срок – 1 месяц.

Многое зависит от целевого назначения объекта недвижимости, его рыночной стоимости. В случае с участками земли также учитывается их размер. Оценивание транспортного средства осуществляется по такой же схеме, как недвижимое имущество.

Если предметом наследования являются акции или деньги в иностранной валюте, то размер сбора будет определяться в соответствии с курсом Центробанка на день открытия наследства.

После того как будет проведена оценка имущества наследникам должны выдать акт (отчет). На его основании делается расчет суммы госпошлины.

Пример: Гражданин А. получил по праву наследования квартиру. После посещения нотариуса ему было сказано, что требуется провести оценку недвижимости. Не зная всех тонкостей, гражданин А. обратился в указанную компанию. Квартира была оценена по рыночной стоимости в 2 500 000 р. Расчет суммы пошлины – 2 500 000 х 0,3% = 7 500 р. Позже от знакомого юриста наследник узнал, что существует 3 вида оценки, и рыночная является наиболее невыгодной с точки зрения размера пошлины. Обратившись в БТИ, гражданин А. получил другую сумму оценки – 812 000 р. Расчет суммы налога – 812 000 х 0,3% = 2 436 р. В конечном итоге был выбран 2 вариант, где сумма сбора уменьшилась более чем в 3 раза.

Переоформление имущества

Отдельные категории наследуемого имущества подлежат обязательному оформлению в государственных регистрационных органах.

К ним относятся:

  1. Жилая и нежилая недвижимость – квартиры, дома, земельные участки, дачи, гаражи, производственные и коммерческие площади.
  2. Моторный транспорт – автомобили, мотоциклы, катера, яхты, авиатехника.
  3. Оружие – охотничье или гражданское, предназначенное для самообороны.
  4. Именные ценные бумаги – акции, векселя, документы о долевой собственности.

Соответственно, при вступлении в права наследства, потребуется переоформление перечисленного выше имущества на имя нового владельца.

Без этой процедуры он не сможет полноценно распоряжаться унаследованной собственностью: продавать её, завещать, дарить, сдавать в аренду.

Процедура перерегистрации не является безвозмездной, и за неё взимается государственная пошлина в установленном размере. Величина оплаты зависит от категории имущества. Ниже приведены расценки на оформление права собственности недвижимости и автотранспорта.

Недвижимое имущество:

  • Квартира или жилой дом – 2 000 рублей.
  • Загородный участок, дача – 350.
  • Долевой пай сельскохозяйственного надела – 100.
  • Долевой инвестиционный пай – 22 000.
  • Ипотечный договор – 1 000.
  • Долевой договор жилого строительства – 350.

Автотранспорт:

  • Перерегистрация с заменой номерных знаков – 2 000.
  • Замена паспорта техсостояния – 1 300.
  • Выдача нового регистрационного свидетельства – 500.
  • Внесение нового владельца автотранспорта в старый ПТС – 850.

Помимо этого, новому владельцу унаследованного автомобиля потребуется переоформить полис автострахования на своё имя, что обойдётся от 8 000 руб. В случае, если у автотранспорта закончился срок действия технического талона, потребуется заново пройти техосмотр.

Как оплачивается госпошлина

Варианты оплаты пошлины

№ п/п Вариант Порядок оплаты
1 Наличными Оплата производится в любом банке на основании квитанции, которую выдает нотариус. Размер комиссии зависит от финансового учреждения. Кроме того, денежные средства можно отделить непосредственно в нотариальной конторе. Такой вариант является приоритетным. 2 Через банкоматы Плательщику придется самостоятельно ввести реквизиты платежа, его назначение, наименование получателя и сумму взноса. Обязательным условием является получение квитанции.

Расходы при фактическом вступлении в наследство

«Фактическое вступление в наследство» означает, что наследополучатель де-факто владеет собственностью покойного, принимает меры к её сохранности, оплачивает расходы по её содержанию.

Ещё одно обязательное условие – на данную собственность не претендуют другие лица. В таком случае гражданин может обратиться к нотариусу, с просьбой признать его фактическим наследником. Государственная пошлина при этом взимается на тех же основаниях, что при наличии завещания или в соответствии со статьями ГКРФ.

Стоимость вступления в наследство: через нотариуса и по факту в 2020 году

При оформлении наследства граждане должны оплатить расходы, связанные с процедурой. Они предусматриваются как при наличии, так и отсутствии завещания. Чтобы быть финансово готовыми, нужно знать, сколько стоит вступить в наследство.

Есть ли разница в оформлении имущества, полученного по закону или по наследству

ГКРФ предусматривает три формы наследования имущества усопшего гражданина:

  1. В соответствии с документом, содержащим посмертное волеизъявление покойного – завещанием.
  2. При отсутствии завещания в действие вступают положения гражданского законодательства, по которым вся собственность скончавшегося человека распределяется промеж его ближайших родственников.
  3. По договору, заключённому между наследодателем и наследополучателем, и содержащему определённые условия.
Читайте так же:  Оформление частного дома в наследство

Оформление наследства у нотариуса после смерти прежнего владельца имущества, для всех трёх перечисленных вариантов, имеет свои нюансы. Они касаются самой процедуры и условий вступления в наследственные права.

Однако способ наследования никак не влияет на стоимость оформления наследства. Плата за нотариальные услуги, государственная пошлина и налоговые сборы во всех трёх ситуациях будут одинаковыми.

Оценка имущества

При наследовании обязательно проводится оценка имущества. Для ее осуществления приглашаются специалисты оценочной компании, имеющей лицензию.

После процедуры выдается акт со стоимостью имущества. Без него невозможно рассчитать сумму государственной пошлины для оплаты свидетельства.

Проводится оценка в отношении:

  • жилых объектов;
  • участков земли;
  • транспортных средств;
  • бумаг, представляющих ценность;
  • долей в рамках уставного капитала ООО;
  • авторских прав.

Цена недвижимости и земли устанавливается государственными органами, осуществляющими учет имущественных объектов. Такие функции выполняет Росреестр. Также провести процедуру могут частные организации, которые имеют лицензию на выполнение оценки.

Видео (кликните для воспроизведения).

Оценка автомобиля для вступления в наследство производится государственными судебно-экспертными учреждениями. Также можно привлечь специалистов лицензированных оценочных организаций.

Стоимость оценки зависит от объекта. Она варьируется в пределах 1000-10000 рублей. Если обращаться в государственные органы, цена будет меньше.

На руки заявителю выдается документ о кадастровой или рыночной стоимости. При наличии нескольких актов оценки во внимание берутся меньшие показатели.

Кто освобождается от госпошлины при вступлении в наследство

Свидетельство об имущественных правах выдается без уплаты пошлины:

  • наследникам, являющимся родственниками наследодателя, погибшего во время исполнения служебного долга;
  • лицам, которым достались в порядке наследования страховые выплаты (личное или имущественное страхование), заработная плата, авторское вознаграждение или банковские вклады.

Для пользования льготными правами необходимо представить подтверждающие бумаги.

Важно! Льготники освобождаются от уплаты только госпошлины. Услуги нотариальной конторы необходимо оплатить в полном объеме.

Льготы при вступлении в наследство

При открытии наследства, не все категории родственников обязаны платить госпошлину. Льготами пользуются:

  • инвалиды или участники ВОВ;
  • герои СССР/РФ;
  • кавалеры Ордена Славы.
  • инвалиды 1 и 2 группы оплачивают 50% от начисленной суммы налога при наследовании имущества.

Кроме того, если потенциальный наследник жил вместе с умершим человеком на протяжении последних 6 месяцев, то он освобождается от уплаты сбора. Не выплачивается пошлина с банковских вкладов покойного.

[3]

Расходы при обращении в суд

Сумма госпошлины при наследовании имущества определяется законом. Однако ее размер может измениться, если наследник отстаивает свои права в судебном порядке.

Пример. За оспаривание завещания или чтобы продлить срок на вступление в наследство заявителю нужно отдельно заплатить 300 р. То же самое касается, если требуется установление юридических фактов.

Услуги адвоката (подготовка иска, представление интересов истца в суде) также оплачиваются отдельно. После завершения судебных разбирательств наследнику предстоит оплачивать госпошлину в общем порядке при обращении в нотариальную контору.

Госпошлина за регистрацию прав собственности

После того, как гражданин вступил в наследство, имущество нужно переоформить в государственных органах. Это необходимо для изменения сведений о владельце объекта.

Регистрация прав собственности производится в отношении не всего переданного имущества.

Процедура проводится только при получении:

  • объектов недвижимости;
  • земли;
  • транспортных средств;
  • акций и ценных бумаг.

Оформление прав собственности на недвижимость производится в Росреестре. Процедура предусматривает оплату пошлины в размере 2 000 рублей.

Регистрация прав собственности на автомобиль осуществляется в ГИБДД. Процедура стоит 850 рублей с сохранением номеров ТС или 2850 рублей с их заменой.

Основные расходы при оформлении имущества

Общая стоимость расходов на оформление наследства зависит от многих факторов. В результате, величина расходов может, для разных ситуаций, различаться в десятки раз.

Стоимость вступления в наследство слагается из следующих расходов:

  1. Оплата работы нотариуса по подготовке и оформлению необходимой документации.
  2. Услуги независимого оценщика.
  3. Государственная пошлина, взимаемая за оформления нотариального свидетельства вступления в наследственное право.
  4. Подоходный налог, взимаемый в бюджет государства с некоторых категорий наследуемого имущества.

Стоимость услуг нотариуса

Нотариальная контора не является государственным учреждением, а действует на коммерческой основе. Поэтому все услуги нотариуса, в том числе и по ведению наследственного дела, являются платными.

Стоимость работы по подготовке и регистрации документов устанавливается прейскурантом, действующим в данном учреждении, и согласованном с местной нотариальной палатой.

В различных регионах расценки нотариуса при оформлении наследства могут различаться. Они составляют от нескольких сотен рублей в небольших провинциальных городках и до нескольких тысяч в крупных мегаполисах.

В перечень платных услуг, предоставляемых нотариусом в рамках наследственного дела, входят:

  • Вскрытие и оглашение завещания в присутствии приглашённых родственников покойного.
  • Принятие и заверка заявлений о согласии принятия причитающейся доли, регистрация граждан в качестве официальных наследников.
  • Составление и оформление необходимых доверенностей.
  • Мероприятия по обеспечению сохранности имущества, входящего в наследуемую массу.
  • При необходимости, нотариус может предпринимать шаги по розыску наследников, как указанных в завещании, так и близких родственников по закону.

Стоимость услуг оценщика

Одним из документов, необходимых для оформления наследственных прав, является справка об оценочной стоимости наследуемого имущества. На её основе происходит раздел общей массы между первоочередными наследниками, рассчитывается государственная пошлина и подоходный налог. Определять стоимость наследуемого имущества имеет право как государственный, так и независимый оценщик.

Как и в случае с нотариальными услугами, стоимость работы оценщиков зависит от конкретной фирмы и от региона её нахождения.

Для Москвы средние расценки примерно таковы:

  • Оценка жилой недвижимости – от 5 тысяч рублей.
  • Загородного участка с выездом на место – от 8 тысяч.
  • Автотранспорт – от 5 тысяч.

Оценка наследуемой собственности может производиться как с непосредственным выездом специалиста на место, так и в удалённом режиме.

Госпошлина за свидетельство о наследстве

Одна из основных составляющих стоимости оформления наследства – это государственный сбор за выдачу нотариального сертификата.

Этот документ необходим при переоформлении прав на имущество, и обязателен к предъявлению в государственные регистрационные органы.

Например, чтобы переписать на своё имя недвижимость усопшего, наследополучателю потребуется предъявить нотариальное свидетельство в Росреестр. Для переоформления автомобиля – свидетельство, в числе прочих документов, понадобится предъявить в регистрационный отдел ГИБДД.

Размер взимаемой госпошлины зависит от степени родства, в котором находились наследник и покойный гражданин. Данное положение регламентируется статьёй №333.24 НКРФ.

[1]

Степень родства наследополучателя и покойного гражданина Взимаемая пошлина, в % от оценочной стоимости наследуемой доли Максимально допустимый размер пошлины
Ближайшие родственники: супруги, дети, родители, братья и сёстры 0,3% 100 000 рублей
Все прочие наследники 0,6% 1 000 000 рублей
Читайте так же:  Дела об установлении факта принятия наследства

Государственный сбор уплачивается наследополучателем до оформления прав на имущество. Квитанция, подтверждающая осуществление платежа, представляется нотариусу вместе с пакетом прочей документации.

Налог на наследство

Налог на наследство до 2006 года взимался в обязательном порядке с наследополучателей, не подпадающих под льготную категорию.

Но сегодня это положение отменено, и подоходный налог взимается не со всего унаследованного имущества, а только с дохода, получаемого за интеллектуальные права покойного.

К ним относятся:

  • Авторские гонорары за опубликование книг и статей усопшего, исполнение его музыкальных произведений.
  • Выплаты за патенты, рационализаторские изобретения, совершённые покойным.

Размер налоговых сборов с перечисленных доходов составляет 13% от их общего размера.

Госпошлина за регистрацию в Росреестре права собственности на недвижимость, полученную по наследству

После получения недвижимости в наследство и оформления всех наследственных документов, необходимо переоформить право собственности на такое имущество. За данное переоформление также взимается госпошлина. Согласно ст. 333.33 НК РФ, госрегистрация прав на недвижимость в Росреестре оплачивается физическими лицами в размере 2000 рублей, а организациями – в размере 22000 рублей, кроме следующих случаев:

  • госрегистрация права собственности на земельный участок, который предназначен для ведения подсобного, дачного и т.п. хозяйства или индивидуального жилищного строительства, в том числе и на недвижимость, созданную на таком участке, оплачивается в размере 350 рублей;
  • регистрация доли в праве общей собственности на сельскохозяйственные земельные участки стоит 100 рублей;
  • госрегистрация права общей долевой собственности владельцев инвестиционных паев на недвижимость, составляющую паевой инвестиционный фонд, стоит 22 000 рублей;
  • регистрация ипотеки в Росреестре оплачивается физическими лицами в размере 1000 рублей, а организациями – в размере 4000 рублей;
  • госрегистрация доли в праве общей собственности на общую недвижимость многоквартирного дома стоит 200 рублей;
  • регистрация изменения соглашения договора участия в долевом строительстве оплачивается в размере 350 рублей.

Пошлина за вступление в наследство по стандартным ситуациям

Величина пошлины не зависит от вида наследственного имущества. Она устанавливается в зависимости от стоимости объектов и наличия/отсутствия родственных связей между получателем и наследодателем.

Однако сумма оплаты нотариальных услуг напрямую зависит от вида имущества. Стоимость свидетельства различается в зависимости от наличия/отсутствия недвижимого имущества в составе наследственной массы.

[2]

Важно! Сумма оплачивается каждым правопреемником за каждый объект в свидетельстве.

Величина тарифа устанавливается нотариальной палатой регионов. Однако тариф носит предельный характер.

Каждая нотариальная палата может установить меньшую сумму. Главное, не превышать установленный предел.

Пример. В Амурской области за выдачу свидетельства о правах на наследство при отсутствии недвижимости составляет 2700 р. А при наличии недвижимости в составе наследственного имущества за каждый объект каждому наследнику придется оплатить 3400 р.

Вступление в наследство по факту

Вместо законного принятия наследства может применяться фактическое. В этом случае гражданин:

  • использует имущество;
  • несет расходы на содержание, ремонт;
  • выплачивает задолженности, налоговые сборы;
  • защищает передаваемый объект от посягательства третьих лиц, обеспечивает его сохранность;
  • управляет наследственным имуществом.

Фактически вступить в наследство можно в течение 6 месяцев после смерти наследодателя. Когда данный период будет окончен, можно получить свидетельство вместе с остальными участниками.

Важно знать, какие документы нужны для подтверждения фактического принятия имущества.

К ним относят:

  • справку о том, что лицо проживало в помещении;
  • квитанцию, отражающую факт оплаты долгов по коммунальным услугам;
  • справку о внесении налоговых сборов;
  • чеки после покупки строительных материалов;
  • документы об оплате проведенных ремонтных работ.

Нотариус оценивает приведенные доказательства. Если он посчитает их достаточными для фактического принятия наследства, он оформит свидетельство. В противном случае будет вынесен отказ. Тогда процедура признания поводится через суд.

Госпошлина на наследство в виде квартиры

Квартира может достаться в наследство при разных обстоятельствах: бывает, что наследующий еще до смерти наследодателя проживал в такой квартире и продолжает в ней проживать, а бывает, что наследственная квартира принадлежала только умершему и занималась только им. В указанных случаях сумма госпошлины за оформление наследственных прав будет разной. Итак:

  • по общему правилу за оформление прав на квартиру нотариусу уплачивается пошлина, равная 0,3% от стоимости квартиры, но не больше 100 000 рублей – если наследует ребенок (в том числе усыновленный), супруг, родитель, полнородный брат или сестра умершего, или 0,6% от стоимости квартиры, но не больше 1000 000 рублей – если наследует любое иное лицо;
  • при оформлении квартиры, в которой совместно проживали с наследодателем, а также продолжают проживать после его смерти, наследники не уплачивают пошлину за выдачу наследственного свидетельства – при этом оплачиваются только нотариальные услуги.

Госпошлина взымается от инвентаризационной, рыночной или кадастровой стоимости (по выбору владельца, предоставляющего соответствующие документы) квартиры на день кончины наследодателя.

Срок оплаты

Чтобы вступить в наследство заинтересованным лицам дается 6 месяцев. Отсчет времени начинается с момента смерти наследодателя.

Наследники могут обратиться к нотариусу сразу после получения свидетельства о смерти. За подачу первичного заявления претендентам нужно заплатить 100 руб.

По истечении полугода потребуется повторно посетить нотариуса и оплатить нотариальную госпошлину в полном размере. За основу расчета суммы сбора берется экспертная оценка. Ее нужно заказать по состоянию на день смерти собственника.

Важно! Наследнику по закону не нужно торопиться с проведением оценки. Если в процессе наследования выявится правопреемник по завещанию, то денежные средства окажутся потраченными впустую.

Государственная пошлина

Перед выдачей свидетельства о наследовании требуется внести госпошлину.

Она составляет:

  • 0,3% от стоимости передаваемого объекта (максимум 100 000 рублей), если обращается наследник первой, второй очереди;
  • 0,6% (максимум 1 000 000 рублей) при обращении наследников остальных очередей.

Чем дороже наследственное имущество, тем больше придется заплатить госпошлины. Но для близких родственников устанавливаются более лояльные условия оплаты.

Читайте так же:  Вступление в наследство дача какие документы

Некоторым гражданам предоставляются льготы или полное освобождение от уплаты. К ним относят:

  • наследников, получающих жилой дом, землю с домом на нем, квартирой, в которых проживал гражданин вместе с умершим;
  • наследников граждан, погибших при выполнении гражданского, государственного долга, политических репрессированных;
  • получателей банковских вкладов, заработной платы, пенсии, авторского вознаграждения, страховых выплат за умершего человека;
  • несовершеннолетних и недееспособных наследников.

Для инвалидов, имеющих 1 и 2 группу, предусматривается 50% скидка на нотариальные услуги.

Скидки предусматриваются только на госпошлину. Технические и правовые услуги оплачиваются полностью.

Как рассчитывается госпошлина на наследство

Существует множество факторов, которые влияют на конечную сумму платежа. Например, стоимость наследуемых активов, количество участников, доля каждого претендента, наличие льготы.

Также при расчете суммы сбора можно использовать различные виды стоимости (инвентаризационную, рыночную, кадастровую). Наследник самостоятельно выбирает показатель для расчета.

Нотариус не может настаивать на определенном виде оценки или давать рекомендации. Выбор зависит от желания наследника.

Однако закон запрещает использовать инвентаризационную стоимость в отношении квартир, которые были построены после 2013 года. Так как они не состоят на техническом учете. С 2013 года полномочия по учету недвижимости переданы Росреестру.

Пример. После смерти родителей осталась 2-комнатная квартира. Наследниками выступают две дочери, достигшие совершеннолетия. Завещание не составлялось. Оценочная стоимость объекта – 2 300 000 р. Размер налога для родственников 1 очереди – 0,3%. Сумма взноса составляет – 6900 р. (2 300 000 х 0,3%). Следовательно, каждый наследник должен заплатить по 3 450 р. Но, так как одна из дочерей проживала с родителями последние 2 года, она освобождается от уплаты обязательного сбора.

Кто вправе не платить госпошлину при оформлении наследства

Услуги нотариуса, взимаемые за ведение наследственного дела, уплачиваются всеми наследниками.

По-иному обстоит дело с государственными сборами. Имеется большая группа лиц, которые полностью или частично освобождаются от уплаты госпошлины за получение нотариального свидетельства и перерегистрацию собственнических прав.

В категорию льготников входят:

  • Ветераны Великой Отечественной.
  • Кавалеры звезды Героя СССР или Героя РФ.
  • Кавалеры ордена «Слава».
  • Лица, признанные жертвами сталинских репрессий.
  • Наследники сотрудников силовых ведомств, погибших при выполнении задания.

Несовершеннолетние граждане, согласно ГКРФ, также могут выступать наследниками. Однако, они, в силу своего малого возраста, априори считаются нетрудоспособными и не могут иметь личного дохода. На основании этого, законодательство освобождает малолетних наследополучателей от уплаты государственного сбора.

Инвалиды нетрудоспособных групп (I и II) относятся к социально уязвимым категориям населения. Поэтому НКРФ устанавливает величину взимаемой с них госпошлины в размере 50% от общеустановленного размера.

Оценка наследственного имущества

Согласно ст. 333.25 НК РФ, оценивать стоимость имущества, передаваемого по наследству, необходимо с учетом стоимости такого имущества на день открытия наследства.

Согласно п. 1 ст. 333.25 НК РФ, оценка транспортных средств производится:

  • профессиональными оценщиками;
  • юридическими лицами, заключающими договор о проведении оценки;
  • судебно-экспертными учреждениями органа юстиции.

Оценка земельных участков производится:

  • профессиональными оценщиками;
  • юридическими лицами, заключающими договор о проведении оценки;
  • федеральным органом, который осуществляет кадастровый учет, ведет государственный кадастр недвижимости и выполняет государственную регистрацию прав на недвижимость и сделок с ней, равно как и его территориальными подразделениями.

Оценка недвижимости (кроме земельных участков) производится:

  • профессиональными оценщиками;
  • юридическими лицами, заключающими договор о проведении оценки;
  • организациями, осуществляющими учет соответствующих объектов недвижимости по месту их нахождения.

Стоимость всего прочего имущества определяется либо профессиональными оценщиками, либо юридическими лицами, заключающими договор о проведении оценки.

Если к наследникам переходит патент, то его стоимость оценивается с учетом всех сумм госпошлины за патентование изобретения, промышленного образца либо полезной модели, которые уплачены на день смерти наследодателя. В аналогичном порядке определяют стоимость прав на получение патента, переходящих по наследству.

Имущественные права, входящие в наследственную массу, оцениваются из стоимости имущества, на которое такие права переходят, на день смерти наследодателя.

То наследственное имущество, которое находится вне пределов Российской Федерации, равно как и соответствующие имущественные права, оцениваются с учетом той суммы, которая указана в оценочном документе, подготовленном за границей уполномоченными должностными лицами соответствующих органов.

Сколько стоит вступить в наследство?

Вступление в права наследования не является безвозмездной процедурой. Услуги по оформлению всех необходимых для регистрации документов облагаются государственной пошлиной в размере, установленном налоговым законодательством. Кроме того, сама стоимость работы нотариуса, ведущего наследственное дело, требует определённой оплаты. Рассмотрим, сколько стоит вступить в наследство, из каких расходов слагается эта сумма, и возможно ли избежать затрат при оформлении права наследования.

Налоговый сбор

Ранее граждане обязательно должны были оплачивать налог на полученное наследство. В 2005 году эта норма была упразднена.

Несмотря на то, что Налоговый кодекс РФ не предполагает уплату налога, отдельные виды сборов при получении наследства остались.

Заплатить придется при получении в наследство:

  • вознаграждения за создание авторского произведения;
  • созданной академической работы;
  • дохода при продаже предмета искусства;
  • вознаграждения за создание производственного образца.

Если гражданин получил данные объекты по завещанию или закону, он обязан передать государству налог в размере 13%.

Дополнительные расходы

В процессе оформления наследства могут появиться дополнительные расходы.

  1. При смерти одного из супругов оплачивается процедура выделения доли мужа и жены из совместно нажитого имущества.
  2. Если пропущен срок обращения за наследством, а также наследники не могут мирно договориться, потребуется консультация юриста. Когда дело рассматривается в суде, оплачиваются судебные издержки.
Видео (кликните для воспроизведения).

Процедура принятия наследства требует достаточных трат. Нужно быть заранее готовыми к ним, чтобы не оказаться в затруднительном материальном положении.

Источники

Литература


  1. Общая теория государства и права. Учебное пособие. — М.: Книжный дом, 2006. — 320 c.

  2. Морозова, Л. А. Теория государства и права / Л.А. Морозова. — М.: Норма, Инфра-М, 2013. — 464 c.

  3. Гамзатов, М.Г. Английские юридические пословицы, поговорки, фразеологизмы и их русские соответствия / М.Г. Гамзатов. — М.: СПб: Филологический факультет СПбГУ, 2004. — 142 c.
  4. Гриненко А. В., Костанов Ю. А., Невский С. А., Подшибякин А. С. Адвокатура в Российской Федерации. Учебник; ТК Велби, Проспект — М., 2016. — 208 c.
Госпошлина на вступление в наследство дома
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here