Налог на наследство в германии

Сегодня мы подготовили статью: "Налог на наследство в германии" на основе авторитетных источников. Если в процессе прочтения возникнут вопросы, обращайтесь к дежурному консультанту.

Наследство в Германии: только вместе с долгами

Наследство в Германии (Erbrecht) может передаваться двумя разными способами: по закону и по завещанию. Последнее считается более важным. Но если его нет, тогда начинает действовать закон о праве преемства. Различают родственников разного порядка, от первого и до четвёртого включительно. Так, супруги и дети – это основные наследники по закону. А вот внуки имеют право претендовать на состояние покойного, только если их родители уже умерли, были лишены наследства или отказались от него.

Если имущество получает несколько лиц сразу, имеет смысл говорить о сонаследниках. Отношения между ними часто довольно сложные, поэтому за уточнением деталей лучше всего обращаться к профессионалам. Но если завещание всё же есть, то в этом случае всем распоряжаются согласно последней воле покойного. В этом документе можно обозначить любого. И наличие родственных связей уже не имеет принципиального значения.

Завещание может быть написано самостоятельно, полностью от руки. Главное, чтобы распоряжения по поводу имущества было реально выполнить. И, разумеется, они должны быть законными. Второй вариант завещания – это нотариально оформленный документ. И он надёжнее.

Каждый, кто получил наследство в Германии, должен решить, хотел бы он вступить в права или нет. Дело в том, что заранее неизвестно, досталось ли имущество или долги покойного. По закону передаётся и то, и другое. Возможность отказаться для тех, кто находится на территории Германии, сохраняется в течение шести недель. А вот если человек проживает за границей, то срок увеличивается до шести месяцев. Если в течение этого периода отказа от наследства не поступает, оно будет считаться автоматически принятым. Учтите этот момент, чтобы не заполучить внезапно чужие долги.

Как отказаться от наследства в Германии

Чтобы отказаться, нужно в течение соответствующего времени обратиться в специальное учреждение, оно называется Nachlassgericht. И есть в каждом Amtsgericht. Обязательно присутствовать лично, составление протокола обойдётся вам в 20 евро. Если у покойного нет состояния и долгов, отказываться от наследства всё равно нужно, поскольку, согласно гражданскому праву ФРГ, в противном случае придётся оплачивать расходы на похороны. А последние в Германии стоят довольно дорого.

В случае смерти человека при отсутствии завещания власти начинают разыскивать наследников по закону. Если те не обнаружены, права и обязанности, а также расходы на похороны переходят к государству.

Налог на наследство

В Австрии, Латвии и Португалии и на Кипре нет налога на наследство. В других странах Европы ставка варьируется в зависимости от степени родства: чем ближе наследник к наследодателю, тем меньше налог. Также во многих странах предусмотрены налоговые вычеты.

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

Особенности наследования в Германии российскими гражданами

Автор — Михаил А. Карташов

Kanzlei Dr. Kartashov (Berlin)

Публикация 37 — 2016

Заручиться семейными узами

Налогом на наследство не облагается имущество, которое переходит от одного супруга к другому, а также при передаче наследства партнеру, связанным с умершим PACS (гражданским договором солидарности). Все остальные наследники платят по ставке от 5 до 60 %, в зависимости от стоимости имущества и степени родства.

Этот налог также не платят братья или сестры умершего, которые постоянно жили с ним в течение пяти лет до его смерти, не состояли в браке (были разведены или являлись вдовцами) и были старше 50 лет либо являлись нетрудоспособными по причине болезни.

Некоторым категориям наследников положены налоговые скидки.

Скидки налога на наследство
для разных категорий наследников

Категория
наследников
Налоговая скидка,
евро
Дети, родители,
бабушки и дедушки,
прабабушки
и прадедушки 100 000 Внуки и правнуки 00 1 594 Братья и сестры 0 15 932 Племянники 00 7 967 Инвалиды 159 325 Другие 00 1 594

Это значит, что при передаче наследства, например, от родителей детям налогом на наследство не будут облагаться 100 тыс. евро от общей стоимости имущества.

Покупка

После заключения сделки покупатель платит единоразовый налог на переход права собственности (Grunderwerbsteuer). В зависимости от региона, где расположен объект, ставка составляет 3,5–6,5 % от стоимости объекта, указанной в договоре купли-продажи.

Освобождена от налогообложения недвижимость:

— стоимостью не более 2 500 евро, таким образом объект стоимостью ниже 2 500 евро не облагается налогом, но если его стоимость 2 501 евро налог начисляется на полную сумму;

— полученная в результате дарения, если даритель будет иметь право проживания и не получать иных выплат, как в денежном, так и в натуральном виде;

— приобретённые родственниками по прямой восходящей или нисходящей линии, супругом продавца, а так же бывшим супругом, если приобретение происходит в рамках имущественных споров после развода.

Бранденбург, Саар,
Северный Рейн – Вестфалия,
6,5
Берлин, Гессен 6,0
Бремен,
Мекленбург – Передняя Померания,
Нижняя Саксония,
Тюрингия
5,0
Гамбург 4,5
Бавария, Саксония 3,5

Покупатель не платит налог на переход права собственности, если приобретает акции или доли компании, владеющей недвижимостью, по схеме Share Deal, а также если сделка проходит между близкими родственниками: и покупатель — родитель, ребенок или супруг владельца.

Схема Share Deal больше подходит для нескольких соинвесторов, когда в результате отчуждения компании у одного лица (или у лиц, связанных между собой в экономическом плане или родственными отношениями) не концентрируется более 95 % процентов акций организации. Такая покупка на сегодняшний момент освобождена от обложения налогом на переход права собственности.

София Буланова

Консультант по инвестициям Tranio

3. Как отказаться от наследства в Германии если я живу в россии.

3.1. Отказаться можете через нотариуса в России. Он оформит отказ от наследства. Это заявление нужно будет переводить и отправлять в Германию.

Передавать имущество каждые 15 лет

Налоговые скидки учитываются каждые 15 лет. То есть, предусмотрительные родители могут каждые 15 лет передавать по 100 тыс. евро без уплаты налога (200 тыс., если передают оба родителя, или 400 тыс. евро, если два родителя передают имущество двум детям).

Юлия Кожевникова, Tranio.com

Подпишитесь, чтобы не пропускать свежие статьи

Будем присылать подборку материалов не чаще раза в неделю

Налоги на недвижимость в Германии

от стоимости объекта при покупке

в год при владении небольшой квартирой

от прироста капитала при продаже

Налог на наследство в Германии

В ФРГ с наследства нужно заплатить налог. И с этой точки зрения все наследники разделены на 3 класса. Первый – супруги, дети, родители и внуки. Так, супруг может вообще ничего не выплачивать с суммы до 500 тысяч евро, дети – до 400 тысяч, внуки – 200 тысяч, родители – до 100 тысяч. Всё остальное будет облагаться прогрессивным налогом. Само название говорит о том, что чем больше сумма наследства, тем больше придётся отдать государству. Так, с 75 тысяч – 7%, от 75 до 300 тысяч евро – 11% и т. п. Если наследство превышает базовую необлагаемую налогом сумму на 26 миллионов и больше, то размер налога составит 30%.

Читайте так же:  Оспорить свидетельство о праве на наследство

Ко второму налоговому классу относятся сёстры и братья. У них всего 20 тысяч евро, с которых не будет ничего отчисляться в пользу государства. А вот остальное тоже облагается, причём в 2 раза больше, чем у первого класса. У наследников третьего класса такая же минимальная сумма, но остальное облагается налогом где-то на треть до 6 миллионов. А если сумма оказалась больше, то с неё придётся заплатить 50%. Одним словом, учтите, что состояние покойного и то, что получите вы, – далеко не одно и то же.

Дарение и наследование недвижимости в Германии

Недвижимость в Германии может быть объектом наследства для родственников владельца или предметом подарка любому физическому лицу.

Обязанность уплаты налога возникает у приобретателя недвижимости на территории Германии не зависимо от того является ли он гражданином Германии или гражданином другого государства.

При получении недвижимости в Германии по наследству или в качестве подарка обязательно уплачивается налог.

[3]

Ставки налога зависят от степени родства и стоимости наследуемого или подаренного имущества см. в таблицах ниже.

Данная степень разделена на так называемые классы, установленные немецким налоговым кодексом в параграфе 15. В зависимости от класса родства установлен и необлагаемый минимум

Обязанность по уплате этого налога возникает в день смерти дарителя или в день получения подарка. Этот день в законодательство Германии является фактическим днем обогащения.

Важно отметить, что по немецким законам необлагаемый минимум зависит от времени проживания получателя в Германии.

Для получателей наследства или подарка, которые постоянно проживают в Германии или находятся в стране более 6 месяцев в году, для граждан Германии менее 5 лет проживающих на территории другого государства предусмотрена неограниченная налоговая ответственность. Для этой группы применяются следующий необлагаемый минимум:

Родство Необлагаемый минимум Налоговый класс
супруги и жизненные партнеры 500.000 евро I
дети (в том числе приемные), внуки (родители которых умерли) 400.000 евро I
внуки 200.000 евро I
бабушки, дедушки, родители при наследовании недвижимости 100.000 евро I
родители, бабушки и дедушки при дарении недвижимости 20.000 евро II
другие получатели дарения и наследства 20.000 евро III

Если приобретатели недвижимости в Германии не проживают постоянно в стране или более пяти лет непрерывно проживают в другом государстве, то для них возникает ограниченная налоговая ответственность, по которой необлагаемый минимум равен всего 2.000 евро!

Ставка налога прогрессивная и зависимости от налогооблагаемой базы (за вычетом необлагаемого минимума) и степени родства

Налогооблагаемая база I степень II степень III степень
до 75.000 евро 7% 15% 30%
от 75.000 до 300.000 евро 11% 20% 30%
от 300.000 до 600.000 евро 15% 25% 30%
от 600.000 до 6.000.000 евро 19% 30% 30%
от 6.000.000 до 13.000.000 евро 23% 35% 50%
от 13.000.000 до 26.000.000 евро 27% 40% 50%
более 26.000.000 евро 30% 43% 50%

Какие налоги уплачивают покупатели и владельцы недвижимости в Германии

Наследство в Германии

Наследование имущества в Германии.

В Федеративной Республике Германии существует два способа вступления в наследство: по закону и по завещанию.

Когда завещание не оставлено (а таких случаев большинство), то в силу вступает закон по праву преемства, где различают родственников первого (дети, внуки и правнуки), второго и до четвёртого порядка. Супруг или супруга и дети являются законными наследниками. А вот внуки покойного могут стать наследниками только тогда, если их родители либо отказались от наследства либо уже умерли. При наличии нескольких лиц, которые получат наследство, говорится о сонаследниках (Miterben). Я не буду углубляться в юридические дебри и рассказывать про племянников, двоюродных братьев, сестёр, тётей, дядей и прочих дальних родственников, так как за подробной консультацией необходимо обращаться к адвокату.

Совсем другое дело, когда умерший оставил завещание. В этом случае вступление по закону не действует, так как теперь имеется чёткая последняя воля покойника, как следует поступить с его наследством. В завещании может быть указан любой, независимо от родственных связей.

С юридической точки зрения существуют два варианта составления этого документа:

  • завещание, самостоятельно и полностью написанное от руки, с чётким изъявлением последней воли
  • нотариально заверенное завещание.

[1]

И тот, и другой способы работают. Если завещание составлено грамотно, то первый вариант не будет стоить составителю ни цента. За второй придётся заплатить, но зато можно быть уверенным в правильности составления и последующем исполнении завета.

Закон ЕС о наследовании

С 17 августа 2015 в странах ЕС действует закон, который изменяет правила наследования недвижимости: раньше иностранцы, владеющие недвижимостью в Европе (не в стране своего происхождения), передавали имущество по наследству в соответствии с законами той страны, где располагался объект. По новым правилам, процедурой передачи наследства по умолчанию занимается та страна, где умерший находился в момент смерти, но собственник имущества может отдать предпочтение закону страны своего гражданства, будь то страна ЕС или любая другая.

В Великобритании недвижимость передается по наследству согласно британским законам, а во Франции — в соответствии с законами страны происхождения владельца объекта

Этот закон действует во всех странах ЕС, кроме Великобритании, Дании и Ирландии, где иностранцы при передаче наследства будут подпадать соответственно под британские, датские и ирландские законы.

Решение о передаче наследства, принятое в одной стране ЕС, автоматически признаётся во всех остальных странах Союза. Также существует Европейский сертификат о наследовании (European Certificate of Succession), подтверждающий право на имущество.

Дарение и передача по наследству

При наследовании или дарении недвижимости налог на наследство и дарение (Erbschaftsteuer und Schenkungsteuer) платит получатель объекта. Обычно налогооблагаемая база равна рыночной стоимости недвижимости. Ставка налога на наследство или дарение варьируется от 7 до 50 % в зависимости от степени родства и стоимости объекта. Налогоплательщики делятся на три класса, для каждого из которых предусмотрены необлагаемые вычеты, уменьшающие размер налогооблагаемой базы.

Налоговый
класс
Получатели Необлагаемый
вычет, евро
1 Супруги и гражданские супруги
Дети и внуки (при умерших родителях)
Дети и внуки (при живых родителях)
Родители, бабушки и дедушки 500 000
400 000
200 000
100 000 2 Братья и сёстры
Племянники
Приёмные родители
Свойственники
Разведённые супруги и партнёры 20 000 3 Остальные, в том числе юридические лица 20 000

Подпишитесь, чтобы не пропускать свежие статьи

Будем присылать подборку материалов не чаще раза в неделю

Наследство в Германии

  • Могу ли я получить наследство в Германии спустя 15 лет.
  • Как отказаться от наследства в Германии если я живу в россии.
  • Умерла мама в Германии, какие документы нужны для вступления в наследство в России?
  • Пересылка валюты с Банка (наследство) в германию на мой счет.
  • Может ли вступить в наследство на квартиру в Кыргызстане гражданин Германии.
  • Как получить наследство в Германии
Читайте так же:  Что дает завещание на наследство

1.1. Необходимо написать заявление на принятие наследства нотариусу, засвидетельствовать подпись в Консульстве РФ в ФРГ, приложить документы, подтверждающие родство, далее направить нотариусу по почте по месту открытия наследства, ст.26 Федеральный закон от 05.07.2010 N 154-ФЗ (ред. от 29.12.2017) «Консульский устав Российской Федерации»

Быть в особых обстоятельствах

От налога на наследство освобождаются наследники жертв войн и террористических актов, военных, погибших в ходе военных операций, пожарных, полицейских, жандармов, таможенных чиновников, погибших при исполнении служебных обязанностей.

Кроме того, налог на наследство не платится при передаче объекта недвижимости, зарегистрированного как памятник истории. Частично освобождаются от налога те, кто получает по наследству сельскохозяйственные земли и лесные угодья.

2. Могу ли я получить наследство в Германии спустя 15 лет.

2.1. в Вашем вопросе Вы не указали, от какого момента исчисляются указанные 15 лет.
Наследственное право Германии, которое регулируется как в нормах BGB, так и другими нормами права (корпоративное, налоговое, финансовое, жилищьное, право владения недвижимостью и пр.)
предусматривает целый ряд сроков.
В зависмости от того, из чего состоит наследственная масса ответить на Ваш вопрос можно так:

Если 15 лет с момента получения известия о наступлении наследственного случая — нет, не можете.
Если 15 лет с момента наступления наследственного сучая (напр. Узнали об этом только «вчера») — да, можете.

Более подробные разъяснения о нормах немецкого наследственного права: за рамками открытых соц сетей, в платном порядке и после ознакомления с подробностями конкретной ситуации.

Налог на наследство в Германии

курсовая работа Налог зависит от степени родства и стоимости имущества.

Различают 4 категории наследников, по которым рассчитывается минимальная и максимальная ставка налога. В целях налогообложения объекта наследования различают три класса родства: Первый класс родства: супруги, дети, внуки, бабушки и дедушки. Второй класс родства: родители, братья, сестры, племянники и племянницы.

Третий класс родства: сюда относятся остальные наследники.

В общем случае размер налогооблагаемой базы равен рыночной стоимости наследуемого имущества [16]. Основные характеристика налога на наследство приведены в Таблице 6. Таблица 6 — . Германия Плательщики Физические лица, получившие в наследство имущество или недвижимость Объект Недвижимость и имущество Ставки В зависимости от степени родства: Первый класс родства: при сумме налогооблагаемой базы до 75.000 евро — 7%, до 300.000 евро — 11%, до 600.000 евро — 15%.

Вступление в наследство в германии

При отсутствии завещания действует право на наследство по закону. Закон в Германии (§ 2260 BGB) исходит из того, что завещание должно быть оглашено. Ответственным за оглашение завещания является суд по делам (Nachlassgericht) по месту последнего проживания завещателя (§ 73 FGG). Дата оглашения завещания устанавливается судом. Наследники не обязаны лично присутствовать при оглашении завещания, суд готовит протокол оглашения завещания и ставит в известность наследников.

«Расчленить» право собственности

Во французском законодательстве есть понятие «расчленения» собственности (démembrement de propriété): когда, например, родителю принадлежит узуфрукт (право пользования недвижимостью), nue propriété (недвижимость без права пользования, или попросту стены).

«Расчленение» собственности позволяет сократить налог на наследство Налог рассчитывается только от стоимости доли nue propriété. Например, если отец передает наследнику недвижимость без права пользования (то есть, только стены) стоимостью 260 тыс. евро в возрасте 59 лет, налог составит 4 194 евро, в 62 года — 9 394 евро. Чем раньше родители «расчленяют» собственность, тем меньше дети платят. После смерти родителя наследник получает узуфрукт, восстанавливая полное право собственности и не платя при этом дополнительный налог.

10. Как получить наследство от мамы которая прожила всю жизнь в германии.

10.1. Алена!
Вам нужно вступать в права наследства по месту открытия наследства, то есть в Германии. Удачи.

8. Интересует вопрос о вступлении в наследство в германии граждан РФ. Спасибо.

8.1. Вам нужно для принятия наследства в Германии обратится к нотариусу по месту открытия наследства.

Важнейшие особенности наследственного права Германии (в вопросах и ответах)

Танюша, вам как внучке сразу вступить в наследство нельзя, т.к. мама ваша жива. Сначала ваша мама должна принять наследство, потом уже, если ей дом не нужен, может отказаться , например подарить вам, оформив у нотариуса договор дарения.

Чем мы можем быть полезны вам? Мы предлагаем нашим клиентам широкий спектр юридических услуг. консультации предоставляются как в личной беседе, так и по телефону, по пи сьменному запросу, направленному посредством почтовой или электронной связи.

Специалисты по наследственным делам компании «Кофранс» помогают гражданам России, СНГ, других стран оформлять наследство в этой стране.

Нужно ли платить налог на наследство . На эти и другие вопросы о реализации прав на наследство отвечает адвокат Белоусова Екатерина Георгиевна.

Специалисты по наследственным делам компании «Кофранс» помогают гражданам России, СНГ, других стран оформлять наследство в этой стране.

В данном случае вопрос идёт как о принятии наследства по закону или же об отказе от него, так и о тактических приёмах, позволяющих ограничить ответственность наследника по закону. Оглашение завещания После смерти завещателя при наличии завещания первым пунктом является оглашение завещания. После этого становится ясным список наследников.

Как оптимизировать налог на наследство во Франции

Как и во многих других странах, во Франции существует налог на наследство (l’impôt sur les successions). Его платят даже нерезиденты. Сумма может достигать нескольких десятков тысяч евро.

«Как правило, покупатели задумываются об оптимизации налогообложения, если сумма покупки превышает 500 тыс. евро. В случае с менее дорогой недвижимостью налог на наследство будет не такой говорит Елена Чернышева, менеджер по продажам Tranio.com.

Избежать уплаты налога на наследство могут только некоторые члены семьи. Для всех остальных обходных путей не предусмотрено, за исключением отказа от передаваемого имущества. Однако есть несколько законных способов, как сделать так, чтобы наследники платили меньше.

Основные принципы наследования

Вступление в наследство в россии из германии Просмотрен 112 раз Задан 2014-07-04 12:30:22 +0400 в теме «Наследственное право» из г. Москва После преждевременной и неожиданной смерти брата (гражданина россии) на территории украины осталась приватизированная комната в общежитии и депозиты в банке. я гражданин германии. как лучше вступить в наследство в россии?

[2]

Тем, кто получает наследство в России проще. Еще в 2006 году были отменены абсолютно все налоговые и другие отчисления со всех доходов, полученных гражданами в результате наследования.

Наследство в других странах

Суды обязаны давать одобрение или запрещать совершение юридических действий представителям завещателя (администраторам) по распоряжению имуществом, находящемся у них во временном распоряжении, что создает гарантию их добросовестного отношения к своим обязанностям. В США наследование урегулировано законами разных штатов. Поэтому в ряде штатов действует английская система права, в других единая национальная система права, а в-третьих установлена французская система права. Переживший завещателя супруг в США имеет явное преимущество перед всеми остальными наследниками.

Читайте так же:  Отказополучатель отказаться от получения завещательного отказа

Правовое регулирование наследования за рубежом

В странах Европы действует регламент №650/2012 от 04.07.2012. Согласно данному документу при наследовании имущества, расположенного на территории Европейского союза должны применяться законодательные нормы той страны, где проживал наследодатель на дату своей смерти и находится имущество. При этом во внимание не принимается наличие у него гражданства иной европейской страны.

В том случае, если на территории иного государства умер гражданин РФ защитой наследственных прав занимается консул. Он обеспечивает сохранение имущества и осуществляет его передачу наследникам.

11. Как узнать есть ли наследство в германии от умершего деда если я проживаю в России.

11.1. Обратитесь к германским адвокатам.

11.2. Юрий. Если у Вас есть точный адрес Вашего деда, по которому он проживал на момент смерти, сообщите его мне. Я проверю.

6. Может ли вступить в наследство на квартиру в Кыргызстане гражданин Германии.

Продажа

Видео (кликните для воспроизведения).

Продавец недвижимости выплачивает налог на прирост капитала (Kapitalertragsteuer), который является одной из форм налога на доход. Для физических лиц он взимается по ставке подоходного налога (14,77 – 47,475 %), для юридических лиц — налога с корпораций (15,825 %), а также промыслового налога, ставка которого зависит от региона регистрации компании.

Налогооблагаемая база рассчитывается так: из выручки от продажи недвижимости вычитаются расходы, связанные с её приобретением, и амортизационные отчисления.Физические лица не платят налог на прирост капитала, если между покупкой и продажей недвижимости прошло более 10 лет, или если объект использовался исключительно для личного проживания минимум три года до продажи.

4. Умерла мама в Германии, какие документы нужны для вступления в наследство в России?

4.1. Константин!
1.Письменное заявление о принятии наследства
2. документ, удостоверяющий личность наследника
3.Свидетельство о смерти.
4.Документ, подтверждающий последнее место проживания умершей.
5.Документы, подтверждающие родство с наследодателем (свидетельство о рождении, о браке, о разводе, о перемене имени и др.).
6.Другие документы в зависимости от объектов наследования:

правоустанавливающие документы на объекты недвижимости;

свидетельства о регистрации транспортных средств и их паспорта;

отказы от наследства прочих наследников, если таковые имеются;

сберегательные книжки на денежные вклады в банках;

выписка из реестра акционеров и др.

4.2. При наследовании по завещанию вам понадобится:

копия свидетельства о смерти;
удостоверяющий вашу личность документ — паспорт;
завещание, которое находится у нотариуса.

При наследовании по закону к паспорту и свидетельству о смерти добавляются и документы, подтверждающие ваше родство с умершим –в вашем случае свидетельство о рождении.

Дополнительный список документов будет меняться в зависимости от наследуемого имущества.

Всего Вам наилучшего!

Как передать активы в дар в Евросоюзе?

При налогообложении актов дарения учитывают категорию активов и степень родства между участниками акта. Наиболее высокая налоговая ставка будет применена, если вы подарите активы человеку, не состоящему с вами в родстве. Самая низкая – при дарении супруге, детям.

Если вы хотите подарить активы супруге/супругу, то нужно учитывать стоимость этих активов. Это важно для налогообложения. В некоторых странах Европы ставка налога на дарение равняется нулю, однако существует порог стоимости активов, после которого налог все же применяют. Такое правило действует на Кипре, в Испании, Греции, Бельгии, Эстонии, Германии, Италии, Нидерландах, Словакии. Например, порогом для Италии является оценка активов в 1 млн. евро.

Владение

Собственники платят ежегодный налог на недвижимость (Grundsteuer), его стандартный коэффициент — 0,35%. Система расчёта фактического размера налога зависит от множества факторов: например, на ставку влияют тип объекта, его местоположение, площадь земельного участка и время постройки.

В среднем владельцы небольших квартир платят 100–300 евро в год — относительно немного по сравнению с другими европейскими странами.

Екатерина Шабалина

Юрист Tranio

Сдача в аренду

При сдаче недвижимости в аренду собственники платят налог на доход: физические лица — подоходный налог (Einkommensteuer), юридические — налог с корпораций (Körperschaftssteuer). Подоходный налог рассчитывается в зависимости от дохода владельца по прогрессивной ставке от 14,77 до 47,475 %, включая надбавку в поддержку солидарности (Solidaritätszuschlag): точную ставку поможет определить налоговый консультант.

Для компаний, которые сдают недвижимость в аренду и не осуществляют никакой другой коммерческой деятельности, ставка налога на доход фиксирована: 15,825 %, включая надбавку в поддержку солидарности.

Для компаний, которые сдают недвижимость в аренду и не осуществляют никакой другой коммерческой деятельности, ставка налога на доход фиксированна: 15,825 %, включая надбавку в поддержку солидарности.

— Что такое надбавка в поддержку солидарности?

— Это отчисления на экономическое восстановление земель бывшей ГДР. Надбавка применяется к подоходному, корпоративному налогу и налогу на прирост капитала. Её размер составляет 5,5 % от суммы обязательного платежа по основному налогу.

Налогом на доход облагается разница между всеми полученными доходами и произведенными затратами. К последним относятся коммунальные платежи, плата управляющей компании, налог на имущество, проценты по кредиту, налог на землю, амортизация здания (2–3 % от стоимости здания в год) и дополнительные расходы при покупке, такие как госпошлина, налог на переход права собственности, комиссия брокера.

С помощью грамотных налоговых консультантов многие инвесторы структурируют «вхождение» капитала в немецкие компании через займы учредителей, что помогает существенно снизить налогооблагаемую базу и вывести прибыль из-под налога на дивиденды.

На практике это приводит к уменьшению налоговой нагрузки на доход от арендного бизнеса практически до нуля на протяжении первых 10–15 лет инвестиции.

Георгий Качмазов

Управляющий партнёр Tranio

Россиянам, сдающим в аренду недвижимость в Германии, не требуется платить налог на доход в России, в случае если налог, уплаченный в Германии, больше налога, рассчитанного к оплате в РФ: между странами действует соглашение об избежании двойного налогообложения.

— Правда ли, что в Германии оформление недвижимости не на физическое, а на юридическое лицо помогает оптимизировать налоги?

— Действительно, по статистике Tranio, покупатели доходной недвижимости стоимостью более 1 млн евро ежегодно экономят в среднем 25 % от налога на доход по сравнению с тем, как если бы они зарегистрировали тот же объект на физическое лицо.

5. Пересылка валюты с Банка (наследство) в германию на мой счет.

5.1. где Ваш вопрос?

Сформулируйте Ваш вопрос.

Инвестировать в страхование жизни

Страхование жизни позволяет передавать без уплаты налога имущество стоимостью до 152,5 тыс. евро, вне зависимости от степени родства. Этот метод работает в том случае, если застрахованный платил взносы до достижения 70 лет. Если сумма бенефициара превышает 902 838 евро (после скидки), налог на наследство составит 25 %, если сумма меньше — 20 %.

Налогообложение

Имущество, полученное в порядке наследования, находящееся за пределами РФ в силу п. 18 ст. 217 НК РФ не облагается НДФЛ.

Читайте так же:  Кодирование свидетельств о смерти

При этом, как разъяснил Минфин РФ, указанные положения применяются независимо от того, где это имущество находится (письмо от 09.06.2011 № 03-04-05/6-416).

Таким образом, при получении гражданином РФ имущества в порядке наследования за пределами РФ, доход в виде его стоимости не подлежит обложению налогом на доходы физических лиц в Российской Федерации.

Между тем, если международным договором установлены иные положения, то применяются правила и нормы международного договора (ст. 7 НК РФ).

ОСОБЕННОСТИ НАСЛЕДОВАНИЯ И СОСТАВЛЕНИЯ ЗАВЕЩАНИЯ В КИТАЕ

Секция: 10. Юриспруденция

XVI-XVII Студенческая международная заочная научно-практическая конференция «Молодежный научный форум: гуманитарные науки»

Наследство является индивидуальным законным имуществом, которое осталось после смерти гражданина и включающее в себя: доходы, дом, денежные средства, предметы обихода, скот, культурно-исторические ценности, печатные материалы, средства производства, авторские права, вытекающие из патентного законодательства, имущественные права и прочее законное имущество умершего гражданина.

В Китае довольно интенсивно происходили изменения законодательства. Произошли изменения в концепциях права, включая концепцию о наследовании, что привело к нарастающему процессу усложнения наследственных отношений и совершенствования законодательства.

Наследственное право входит в право собственности, но по сравнению с ним наследственное право является правом, ожидающим реализации, которая зависит от особых личностных отношений [2]. Прямой целью получения данных прав является получение конечных прав владения имуществом. Наследственное право — один из эффективных путей реализации и защиты прав собственности, а также юридической гарантии перехода от наследственного права к праву собственности.

Говоря об открытии наследства в Китае можно выделить такие институты:

  1. Наследование по Закону;
  2. Наследование при наличии завещания или завещательного дара;
  3. Наследование при наличии соглашения о завещательном даре.

В наследовании по закону необходимо отметить, что мужчины и женщины пользуются равноправными правами на наследство. Также по закону, к наследованию призываются наследники первой очереди, а уже в случае их отсутствия призываются и последующие наследники второй, а то и третий очереди.

Оформить имущество на SCI и взять кредит

SCI — Гражданская компания по операциям с недвижимостью (la société civile immobilière). При покупке недвижимости в кредит на эту компанию значительно сокращается налог на наследство и дарение.

Нужно пройти такие этапы: основать SCI, купить на эту компанию недвижимость в кредит, «расчленить» собственность и передать ее в дар наследнику. При дарении сумма ипотеки вычитается из стоимости долей SCI. Пример: отец в возрасте 59 лет передает в дар имущество при остатке кредита 50 тыс. евро, при этом доли имущества без права пользования оцениваются в 105 тыс. евро (50 % от 210 тыс. общей стоимости). В таком случае сумма налога составит всего 250 евро.

«Покупка недвижимости на SCI — самый распространенный способ, которым пользуются для того, чтобы значительно сократить налог на наследство. Гражданскую компанию могут образовывать минимум два человека, максимальное количество участников говорит Елена Чернышева.

9. Как оформить доверенность гражданам германии для вступления в наследство в россии.

9.1. Если Вы живете заграницей и наследуете имущество в России, Вы имеете такие же права и обязанности, как наследники, живущие в стране. Если Вы не можете приехать и заниматься сбором документов и открытием наследственного дела самостоятельно, Вы можете поручить это доверенному лицу. Для этого Вам нужно выдать доверенность на оформление наследства в Российском консульстве в стране Вашего проживания или заверить доверенность нотариально и подтвердить ее апостилем, а также передать имеющиеся у Вас документы.

9.2. В консульстве или нотариально с апостилем. Буду рада Вам помочь.

Что нужно учитывать при планировании наследства?

  • Кому вы сможете передать имущество в наследство. Есть страны, где закон обязывает вас делить наследство на доли между определенными родственниками
  • Какие налоги придется заплатить. Узнайте налоговую ставку, условия ее применения и насколько обременительно для наследника будет получение наследства
  • Можно ли избежать уплаты налога или снизить сумму. В отдельных странах Европы при оформлении недвижимости на специальную компанию вы освобождаетесь от налога

7. Умер отец в Германии. Как узнать есть ли наследство?

7.1. Съездите и подайте нотариусу заявление как родственник.Нотариус сделает запросы в органы и в банки по имуществу умершего

7.2. Нужно начать с получения свидетельства о смерти с апостилем.

12. Сколько ждать наследство из германии.

12.1. Вопрос к германскому адвокату.

13.1. Вы имеете право на обязательную долю в наследстве, как пенсионер. Вне зависимости от содержания завещания.
Вам нужно сходить к нотариусу и подать заявление на вступление в наследство до истечения 6 месяцев со дня смерти матери.

Если вы считаете, что брат не является достойным наследником, нужно обратиться в суд (также до истечения 6 месяцев со дня смерти) с тем, чтобы лишить его наследства, правильнее сказать, признать его ненадлежащим наследником, т.е. исключить из числа наследников.

13.2. Александр,
Вы как нетрудоспособный в силу возраста имеете право на обязательную долю в наследстве. Размер ее составит половину от того, что Вам причиталось бы при наследовании по закону, без завещания. Т.е., размер Вашей обязательной доли — 1/4. Тут может быть нюанс, в зависимости от того, когда завещание было составлено.
Недостойным наследником при описанных обстоятельствах брата Вы не признаете.
Можете взыскать с него часть расходов на лечение наследодателя.

14.1. Да, но есть обязательные условия, которые нужно выяснять и соблюдать.

14.2. Елена,
Ваша дочь — наследник первой очереди к имуществу своего отца.
Однако, могут быть различные нюансы, например, если есть завещание в чью-то пользу, будет иметь место наследование по завещанию.

15.1. Наталья, здравствуйте.

Вы не относитесь к числу наследников по закону, круг которых определен ст.1142-1145 ГК РФ. Не возникает право наследования и ввиду смерти Вашего супруга — племянника наследодателя. Если у вас есть дети, то они наследуют долю, которая причиталась бы Вашему супругу.

16.1. Начните с обращения к правлению СТ (ДТ) о признании данного участка бесхозным с дальнейшим оформлением права.

17.1. Жанна! И с таким вопросом Вы обращаетесь на стене сайта?! Немыслимо! Обратитесь индивидуально к выбранному Вами юристу. Очно или по электронной почте.

18.1. Законом установлен срок вступления в наследство — 6 месяцев.
Пропуск срока вступления в наследство является основанием для обращения в суд с соответствующим заявлением и документами.

18.2. Сергей, здравствуйте,
В соответствии с действующим законодательством, срок принятия наследства 6 месяцев, со дня открытия наследства.
Если срок пропущен, его можно восстановить в судебном порядке при наличии уважительных причин пропуска срока.
Либо другой вариант — доказывать, что наследство было фактически принято в установленный законом срок.

19.1. Для начала обратитесь с письменным заявлением в Сбербанк и приложите заверенные копии свидетельства о рождении без перевода, если родились в России и приложите свидетельства о смерти родителей с переводом на русский язык. Тем самым вы заявите себя правопреемником на этот вклад. А дальше следуете инструкциям банка по их ответу на ваше обращение.

Читайте так же:  Кто является наследниками первой и второй очереди

19.2. у Вас истек срок вступления в наследство, сперва его нужно восстановить в судебном порядке!

20.1. пока Вы уточните, где проживают или проживали родители и пока российские юристы дадут Вам ответ согласно норм российского права сообщу, что в немецком (как неверняка и в российском) праве — дети являются наследниками родителей первой очереди.
В Германии вопросами наследования занимается т.н. наследственный суд (Nachlassgericht), включая вопросы определения размера и доли наследства, розыска наследников или состояния нследственной массы, а так же выдачей т.н. наследственного удостоверения с указанием долей и рангов.
Уточните Ваш вопрос о месте проживания наследодателей и нахождении наследстенной массы и Вы получите более точный ответ.
Буду рад если мой ответ помог Вам сориентироваться в Вашей ситуации.

21.1. Нужно обратиться к нотариусу, с заявлением о вступлении в наследство, нотариус откажет, т.к. пропущен 6 месячный срок. Тогда можно будет обратиться в суд о признания права собственности а порядке наследования.
А кто следил за квартирой и кто там проживал? Если сам отец, то можно обратиться в суд с заявлением о фактически принявшим наследство.

21.2. Напоминаю Вам, что согласно ч.2 ст.1153 ГК РФ, признается, что наследник принял наследство, если он совершил действия, свидетельствующие о фактическом принятии наследства, в частности, если наследник вступил во владение наследственным имуществом. Установление факта принятия наследства в порядке ст. ст. 264-267 ГПК РФ имеет юридическое значение, так как предоставляет Вам право на получение свидетельства о праве на наследство по закону, открывшегося после смерти дочери. При возникновении затруднений в реализации своих прав в судебном порядке рекомендую обратиться за юридической помощью.

22.1. на вступление в наследство после смерти наследодателя у вас 6 месяцев если он умер в январе то срок вы уже пропустили Вам необходимо обратиться в нотариусу Казахстане получить письменный отказ идти обжаловать его суд ссылаясь на то что вы живете в Германии и не могли обратиться раньше. В суде восстанавливать срок и оформлять наследство на себя.

22.2. Вам необходимо восстановить сроки вступления в наследство, вы можете заключить соглашение с юристом или адвокатом о представлении Вас составив соответствующую доверенность что бы самому не приезжать.

23.1. В данной ситуации, у дочери нет оснований претендовать на наследство, поскольку есть завещание, где наследником всего имущества указан сын. Если бы она была нетрудоспособным иждивенцем, то имела бы право на обязательную долю в наследстве, но это не тот случай.

23.2. уважаемый Александр
Вы путаете наследование по закону и завещани. Если в завещании не указана дочь то не может претендовать

Удачи вам и вашим близким!

24.1. Вы можете приобрести имущество только у собственника транспортного средства, а не у наследников, то есть пока транспортное средство не в собственности — заключить договор купи-продажи невозможно.

25.1. Александр!
Вам нужен юрист по наследству из Германии, на этом сайте есть такой один:
Юрист, город Ганновер
Haupt Vitaliy
— для решения практических задач в Германии пишите:
[email protected] (рус.) [email protected] (нем.), Т.: +49-(0)511-1613948
Специализации
Законы и прочие темы
Гражданство
Семейное право
Документы
Наследство.

П.4 ст. 1152 ГК РФ
Принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства независимо от времени его фактического принятия, а также независимо от момента государственной регистрации права наследника на наследственное имущество, когда такое право подлежит государственной регистрации.

27.1. Никакие налоги с наследства отца в виде квартиры Вы не заплатите, какое бы гражданство Вы не имели, в том числе РФ, Германии или каких-либо иных стран и будучи резидентом тех или иных стран.
«Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)» от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 23.04.2018) (с изм. и доп., вступ. В силу с 01.05.2018)
Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)

Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:
18) доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке наследования, за исключением вознаграждения, выплачиваемого наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также вознаграждения, выплачиваемого наследникам патентообладателей изобретений, полезных моделей, промышленных образцов;

27.2. Для получения наследства в виде квартиры налогов никаких не имеется. Вы оплачиваете нотариусу за выдачу свидетельства о праве на наследство по закону тарифу. И госпошлину за регистрацию права своей собственности 2000 рублей.

28.1. Можно подать.
В районный суд по месту открытия наследства — т.е. по месту последнего жительства умершего.

28.2. Да, Татьяна можно подать в суд исковое заявление о восстановлении срока вступления в наследство и о признании права собственности, как наследника. Заявление подается в районный суд по месту нахождения недвижимого имущества. ГПК РФ Статья 30. Исключительная подсудность
1. Иски о правах на земельные участки, участки недр, здания, в том числе жилые и нежилые помещения, строения, сооружения, другие объекты, прочно связанные с землей, а также об освобождении имущества от ареста предъявляются в суд по месту нахождения этих объектов или арестованного имущества. Если это недвижимое имущество, если движимое, то по месту последнего жительства наследодателя.

29.1. Надо подавать в суд на территории РФ по месту, где проживала (была зарегистрирована)жена. Т.е. по месту открытия наследства.

29.2. В районный суд по месту жительства жены подается исковое заявление, ответчиком будет администрация муниципалитета.

30.1. В Германии ваши близкие в консульстве должны составить доверенность на дарение доли в квартире и выслать вам эту доверенность. Доверенность должна быть составлена на третье лицо (вашего знакомого в России). Зачем такие сложности дарения от отца, дочери, а потом вам от дочери? Бывший муж может напрямую подарить вам.

Видео (кликните для воспроизведения).

30.2. бывший муж, конечно, подарить может, но вам придется платить налог на дарение, так как вы не являетесь близкими родственниками. Поэтому лучше через дарение дочери, которая потом подарит матери. Так вы избежите налогообложения.

Источники

Литература


  1. Поставка. Судебная практика и образцы документов. — М.: Издание Тихомирова М. Ю., 2018. — 537 c.

  2. Кудинов, О.А. Обязательства вследствие причинения вреда и неосновательного обогащения: Юридический комментарий / О.А. Кудинов. — М.: Городец, 2015. — 128 c.

  3. Наумов, С.Г. Доверенность: часто задаваемые вопросы, образцы документов; М.: Юрайт, 2011. — 169 c.
  4. Фохт-Бабушкин, Ю.У. Искусство в жизни человека. Конкретно-социологические исследования искусства в России конца XIX — первых десятилетий XX века. История и методология / Ю.У. Фохт-Бабушкин. — М.: Алетейя, 2016. — 788 c.
Налог на наследство в германии
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here