Налог на наследство в израиле

Сегодня мы подготовили статью: "Налог на наследство в израиле" на основе авторитетных источников. Если в процессе прочтения возникнут вопросы, обращайтесь к дежурному консультанту.

Израиль. Вновь обсуждается налог на наследство

Моше Кахлон, претендующий на пост министра финансов, не раз заявлял во время предвыборной кампании, что выступает против повышения налогов. Кроме одного — налога на наследство. Пока еще речь идет только о планах, да и министром финансов Кахлон еще не стал, но идея «налога на богатых» вполне может стать реальностью. Богатые родители уже начали поиск возможных решений, чтобы сохранить своим детям еще несколько миллионов шекелей. По оценкам специалистов, некоторые уже сейчас продумывают варианты перевода активов детям, но процедура это непростая, а пытаться оценить насколько она выгодна еще сложнее, поскольку ничего не известно.

Даже если предположить, что налог будет, неизвестно с какой суммы он будет взыматься и каков будет процент налога, будет ли он ретроактивным и будут ли им облагаться заграничные активы граждан Израиля и наиболее важный вопрос: будет ли он сопровождаться налогом на дарение. Если подобное не случится, то налог на наследство можно будет обойти путем переводом активов в качестве подарка. В прошлом предпринимались попытки ввести налог на дарение в Израиле, но наиболее активные возражения поступали со стороны ультраортодоксальной общины.
Сторонники введения налога на наследство считают его справедливым и сокращающим социальный разрыв и отсутствие налога может привести к тому, что со временем в стране будут доминировать крупные состояния, получаемые по наследству. Противники налога подчеркивают его неэффективность.

Они подчеркивают, что действительно богатые люди, владеющие сотнями миллионов и миллиардами, в любом случае отыщут лазейку и вся тяжесть налога упадет на менее богатых, не имеющих в своем распоряжении армию аудиторов и адвокатов. Кроме того, речь в данном случае идет о двойным налоге, ведь владельцы активов уже выплатили полагающиеся налоги со своих доходов. Система определения размеров наследства и процента налогообложения будет массивной и дорогостоящей, а сам налог приведет к активному оттоку капитала за границу. Хотя в этой связи стоит отметить, что в большинстве западных стран, таких как США, Германия, Британия или Испания, существует налог на наследство, так что в данном случае именно Израиль играет роль налогового убежища. Кроме Израиля, налог на наследство отсутствует в России ( там налог был отменен с 2006 года), Индии, Австралии, Новой Зеландии, Канаде, Австрии, Швеции, Гибралтаре, Сингапуре, Виргинских островах.

В прошлом в Израиле существовал налог на наследство, но он был отменен в 1981 году ввиду его неэффективности — отсутствие прозрачности и слаженного механизма в те годы не позволило государству «наложить руку» на крупные наследства.

Специалисты считают, что принятие закона о введении налога на наследство будет чрезвычайно непростым делом и даже если это произойдет, то он будет введен только с суммы в 10 миллионов шекелей и выше, а его размер не превысит, скорее всего, 10%. Они также отмечают, что разговор об этом идет далеко не в первый раз, и не стоит предпринимать пока резкие шаги. Процесс так или иначе займет время, поэтому пока достаточно просто отслеживать ситуацию.

Израиль. Вновь обсуждается налог на наследство

Моше Кахлон, претендующий на пост министра финансов, не раз заявлял во время предвыборной кампании, что выступает против повышения налогов. Кроме одного — налога на наследство. Пока еще речь идет только о планах, да и министром финансов Кахлон еще не стал, но идея «налога на богатых» вполне может стать реальностью. Богатые родители уже начали поиск возможных решений, чтобы сохранить своим детям еще несколько миллионов шекелей. По оценкам специалистов, некоторые уже сейчас продумывают варианты перевода активов детям, но процедура это непростая, а пытаться оценить насколько она выгодна еще сложнее, поскольку ничего не известно.

Даже если предположить, что налог будет, неизвестно с какой суммы он будет взыматься и каков будет процент налога, будет ли он ретроактивным и будут ли им облагаться заграничные активы граждан Израиля и наиболее важный вопрос: будет ли он сопровождаться налогом на дарение. Если подобное не случится, то налог на наследство можно будет обойти путем переводом активов в качестве подарка. В прошлом предпринимались попытки ввести налог на дарение в Израиле, но наиболее активные возражения поступали со стороны ультраортодоксальной общины.
Сторонники введения налога на наследство считают его справедливым и сокращающим социальный разрыв и отсутствие налога может привести к тому, что со временем в стране будут доминировать крупные состояния, получаемые по наследству. Противники налога подчеркивают его неэффективность.

Они подчеркивают, что действительно богатые люди, владеющие сотнями миллионов и миллиардами, в любом случае отыщут лазейку и вся тяжесть налога упадет на менее богатых, не имеющих в своем распоряжении армию аудиторов и адвокатов. Кроме того, речь в данном случае идет о двойным налоге, ведь владельцы активов уже выплатили полагающиеся налоги со своих доходов. Система определения размеров наследства и процента налогообложения будет массивной и дорогостоящей, а сам налог приведет к активному оттоку капитала за границу. Хотя в этой связи стоит отметить, что в большинстве западных стран, таких как США, Германия, Британия или Испания, существует налог на наследство, так что в данном случае именно Израиль играет роль налогового убежища. Кроме Израиля, налог на наследство отсутствует в России ( там налог был отменен с 2006 года), Индии, Австралии, Новой Зеландии, Канаде, Австрии, Швеции, Гибралтаре, Сингапуре, Виргинских островах.

В прошлом в Израиле существовал налог на наследство, но он был отменен в 1981 году ввиду его неэффективности — отсутствие прозрачности и слаженного механизма в те годы не позволило государству «наложить руку» на крупные наследства.

Специалисты считают, что принятие закона о введении налога на наследство будет чрезвычайно непростым делом и даже если это произойдет, то он будет введен только с суммы в 10 миллионов шекелей и выше, а его размер не превысит, скорее всего, 10%. Они также отмечают, что разговор об этом идет далеко не в первый раз, и не стоит предпринимать пока резкие шаги. Процесс так или иначе займет время, поэтому пока достаточно просто отслеживать ситуацию.

Налог на наследство в израиле

Израиль все чаще называют «новой офшорной зоной». На маленькую жаркую страну смотрят с возрастающим интересом и некоторым непониманием: здесь существует особый порядок, позволяющий извлекать доходы за рубежом и. не платить налоги. Разумеется, далеко не всем; очевидно, что лишь при определенных условиях. Однако на сегодняшний день в Израиле создана уникальная экосистема, которой новым репатриантам крайне рекомендовано воспользоваться. Вадим Осадчий, эксперт в области налогообложения Израиля, рассказывает о налоговых льготах, особенностях израильской налоговой системы и прочих вопросах, интересующих и касающихся всех без исключения новых граждан страны.

— Вадим, начнем с основного: действительно ли Израиль можно считать офшорной зоной?

— В некотором смысле. Давайте начнем с самого начала, хорошо? В Израиле существует два типа налогообложения: налогообложение компании (юридического лица) и ее владельца (физического лица). Существует вид компании, называемой «семейная фирма», она же «прозрачная компания». Принцип деятельности – налогообложение в один этап. Это значит, что все доходы такой компании переходят к ее владельцу, и он платит налог с них.

Читайте так же:  Раздел наследства после смерти одного из супругов

— За календарный год?

— За календарный год. Период налогообложения в Израиле – с 1 января до 31 декабря текущего года. Поэтому, если за истекший период компания заработала сто тысяч шекелей, то она заплатит двадцать пять тысяч шекелей налогов. Если же такая компания заплатит своему владельцу прибыль в виде дивидендов, то владелец заплатит 30% от суммы прибыли в качестве налогов. Это то, что касается «простой компании»

— А что произойдет с «прозрачной», или «семейной» компанией?

— Тогда сто тысяч шекелей прибыли, о которых мы говорили, сразу переходят к владельцу компании, и доход такой компании сохраняет свои качественные характеристики при переходе к владельцу компании.

— Что значит выражение «качественные характеристики»?

— Поясню на примере. Сначала о простой компании. Если у нее существует несколько источников дохода: доход от бизнеса плюс доход от банковского вклада, к примеру, – то она выплачивает 25% от суммы прибыли единовременно и все. На этом вопрос с налогообложением закрыт. Если же сумма прибыли переходит к ее владельцу, налогообложение будет происходить по нескольким векторам. Во-первых, налогообложению подвергнется доход от бизнеса. Владелец компании заплатит такой налог, как если бы это был его личный бизнес. А если такая компания, к примеру, сдает принадлежащее ей здание, расположенное за границей, владелец компании платит 15%-ный налог. Если же компания сдает в аренду квартиру для проживания, то владелец компании вообще не платит налоги в силу того, что в израильском праве существует освобождение от налогообложения, когда доходы не дотягивают до определенного минимума.

— А если владелец такой компании – новый репатриант?

— То на него распространяется освобождение от налогообложения в течение 10 лет, в соответствии со ст. 14 указа о подоходном налоге. Если компания нового репатрианта владеет различным имуществом за границей, то заработанный ею за границей доход поступает напрямую в распоряжение владельца компании, который, как мы помним, в течение десяти лет освобожден от уплаты налогов на доходы, извлеченные за пределами страны.

— А если у него бизнес внутри Израиля?

— Тогда на него не распространяются никакие льготы. Он ничем не отличается от любого другого израильского бизнесмена в отношении уплаты налогов. Но вернемся к прежнему сценарию. Итак, а если хозяин компании – не израильтянин, а иностранный гражданин? Или гражданин Израиля, но не резидент? Удивительно, но его ситуация фактически такая же, как и у нового репатрианта – он тоже не платит налоги, только в этом случае срочность не ограничивается десятью годами, а длится бесконечно долго.

Для уточнения: то есть, в самом идеальном варианте находятся те израильтяне, которые, получив теудат зеут, живут не в стране, а за ее пределами. На них можно оформить «прозрачную фирму», о которой мы говорили выше: при том, что нигде в законе нет требования, чтобы владелец такой компании обязательно был израильтянином, попытки оформить на иностранного гражданина компанию, заканчиваются неудачей.

— А какие требования к такой компании существуют?

— В течение определенного времени после своей регистрации компания должна подать прошение о регистрации ее в качестве «прозрачной» в министерство юстиции. Владельцы и учредители такой компании должны являться членами семьи – поэтому она и называется еще «семейной компанией». При этом они могут и не приходиться друг другу родственниками. Например, в состав фирмы входят отец, двое сыновей и их жены. Разумеется, невестки не являются родственниками друг другу, но на регистрации компании это никак не скажется – считается, что они все-таки родственники, через своего свекра.

— Какие еще есть варианты для тех, кто рассматривает Израиль как некую офшорную зону?

— Бывают ситуации, что резиденту Израиля вообще не нужно платить налог. Дело в том, что определение резидентства в России – это арифметика чистой воды. Если лицо проводит на территории РФ 183 дня в году, он становится резидентом. Если меньше – он не является резидентом. При этом предположим, у этого лица в швейцарском банке есть ценные бумаги – то есть у него есть источник дохода, с которого ему, по-хорошему, нужно было бы заплатить налоги. Однако он приходит в налоговое управление в РФ и показывает справку, что он является резидентом Израиля. В свою очередь, в Израиле он освобожден от уплаты налогов на зарубежные доходы по правилу первых десяти лет репатриации. Таким образом, наш герой легально освобожден от уплаты налогов в течение 10 лет.

— Красота!

— Существуют и более агрессивные методы планирования налогообложения. Люди обращаются в налоговую инспекцию, просят получить предварительное решение, ruling. Представьте себе: иностранный резидент, владелец израильской компании, акции которой попали к нему после 2009 года, удачно продает эти акции. Теоретически он должен уплатить налоги (так как они получены от сделки, совершенной на территории Израиля), но фактически он освобожден от уплаты налогов – на него распространяется 10-летний срок освобождения от налогов, потому что он новый репатриант. Правда, это освобождение распространяется только на продажу акций, а не на любой другой бизнес на территории Израиля. То есть, если наш новый репатриант совершит сделку купли-продажи недвижимости, он будет вынужден заплатить все налоги. А вот на акции это не распространяется.

— Давайте пройдемся по пунктам: при каких условиях новый репатриант освобожден от уплаты налогов?

— Новый репатриант тотально освобожден от налогов на любые доходы, извлеченные за границей, как активные, так и пассивные – дивиденды, интересы, недвижимость – на 10 лет после его репатриации.

— А если он работает на 2 страны?

— Если он работает удаленно, находясь на территории Израиля, этот доход облагается налогом. Если он делит свое время на две страны, то критерием будет то, где он фактически работал. Если, к примеру, он прилетел на лекцию на 2 дня, но до этого две недели сидел в Израиле и готовился к этой лекции, считается, что он работал в Израиле, поэтому эта деятельность будет облагаться налогом. Если же это нейрохирург, который вылетел в другую страну, провел операцию и получил за нее оплату – такая деятельность налогом облагаться не будет, так как предполагается, что работа проведена на территории другой страны. Если же он сидит тут и удаленно работает, повторяю, он платит налоги, потому что доход, который он извлекает, извлечен на территории Израиля.

— А если репатриант начинает бизнес в Израиле, он платит те же налоги, что и мы с вами?

[3]

— Абсолютно. Более того, если у него есть бизнес за границей, и управляется он с территории Израиля, такой бизнес тоже будет облагаться налогом. Но если мы говорим про нового репатрианта, такой его бизнес будет освобожден от налогообложения. Налог будет сниматься только с его зарплаты.

Читайте так же:  Подача заявления нотариусу о вступлении в наследство

— Вы в самом начале обронили интересную фразу: вы сказали, что Израиль рассматривают как альтернативу Кипру. И в чем Израиль превосходит Кипр?

— Перед многими бизнесменами из других стран и, в частности, из России, стоит дилемма. Все, что раньше было связано с «классическими» офшорами, например, вывод средств или ведение бизнеса на Кипре, сейчас вызывает, мягко говоря, неоднозначную реакцию – у кипрских активов сейчас, ввиду длительной и хорошо известной цепочки обстоятельств сейчас не лучшая репутация. Израиль, безусловно, на фоне всех подобных стран выглядит лучше. Бизнес-компания или недвижимость в Израиле вызывают позитивные ассоциации. Имидж Израиля безупречен, поэтому освобождение от налогов тут не вызывает никаких вопросов. Получается, что в стране существуют де факто действительная офшорная зона и возможность избежать налогообложения, но при этом ни у одной налоговой службы в мире не возникнет никаких вопросов к подобному порядку.

Налогообложение новых граждан Израиля

После охоты на ведьм, которую устроили американцы за своими гражданами, не проживающими в США, многих волнует, какие обязательства берут на себя новые граждане Израиля. Но опасаться нечего.

Израильское гражданство само по себе еще не превращает вас в налогового резидента: израильское налогообложение привязано к месту проживания и к «центру жизненных интересов», а не к гражданству. То есть, если вы получили гражданство и продолжаете жить в стране исхода или в других странах, израильским налоговым резидентом вы не являетесь.

В рамках поощрения репатриации новые граждане освобождены от налогов на свои зарубежные доходы в течение 10 лет. Причем отсчет десятилетнего срока начинается не с момента получения израильского гражданства, а с момента перенесения центра жизненных интересов в Израиль.

Налоговые каникулы дают возможность не только не платить налоги, но и не декларировать такие доходы в течение 10 лет. Некоторые предпочитают отчитываться о доходах, чтобы по истечении каникул иметь доказательство происхождения своих капиталов, которое признают в западных странах.

Если вы не зарабатываете в Израиле, вам нужно платить обязательные налоги по минимальной ставке — например, за обязательное медицинское страхование. При этом и от этих налогов можно избавиться, если сообщить в соответствующее ведомство о переезде и переносе центра жизненных интересов. На то, чтобы разобраться с этим, у вас есть год (в течение этого срока).

Хотите знать о налогах больше? Обращайтесь за консультацией!

  • получите подробное объяснение о налогообложении бизнеса и недвижимости
  • займетесь индивидуальным налоговым планированием
  • получите услуги ведущего русскоязычного израильского аудитора, который имеет опыт структурирования налоговых конструкций так, чтобы в определенных ситуациях не платить налоги нигде в мире.
Обращайтесь к нам, мы поможем вам решить эти вопросы.

Материалы по теме

Что за глупый вопрос? Зачем добавлять себе еще одну страну, обязывающую платить налоги? Как правило, люди стремятся свести к минимуму количество стран, которые претендуют на часть их доходов, верно?

Этот вопрос мне стали часто задавать мои российские клиенты. Почему они стали поднимать эту тему сейчас? Ни в 2014-м, ни в 2015-м, ни даже в первой половине 2016 года это их нисколько не интересовало.

В Израиле так же любят благодарить политиков, как и в России. Но иногда израильские политики заслуживают доброго слова. Вопрос с сохранением тотальных налоговых каникул – как раз тот случай.

«Гражданин должен платить налоги с тем же чувством, с каким влюбленный дарит своей возлюбленной подарки.»

Налоги в Израиле

В Израиле сложная налоговая система, которая постоянно меняется и совершенствуется. Перед покупкой недвижимости в этой стране рекомендуем воспользоваться услугами налогового консультанта.

Калькулятор подоходного налога

Ваша грязная зарплата

Ваши некудот зикуй
(налоговые льготы)

Калькулятор учитывает налоговые льготы, но не учитывает пенсионных отчислений и другие выплаты. Калькулятор показывает сложный процент подоходного налога.

Данные актуальны на 2017 год

Cтупени: до 6220 шекелей — 10% налога. На каждый шекель, начиная с 6220 до 8920 шекелей — 14% налога. На каждый шекель с 8920 до 14 320 шекелей — 20%. На каждый шекель с 14 320 до 19 990 шекелей — 31% налога.

На каждый шекель с 19 990 до 41 410 шекелей — 35% налога. На каждый шекель с 41 410 до 53 333 шекелей — 47% налога. На каждый шекель свыше 53 333 шекелей — 50% подоходного налога.

Оба родителя получат по 1,5 льготные налоговые единицы от рождения ребенка и до года, и по 2,5 налоговые единицы на ребенка от года до шести лет. Налоговая единица равна 215 шекелей. Также налоговые единицы получают новые репатрианты.

Поделитесь калькулятором, пожалуйста, с друзьями.

Есть ли налог на наследство в Израиле?

Добрый день. В Америке оставлено наследство, часть которого завещана моей маме, проживающей в России и не являющейся гражданкой Израиля. Я гражданин Израиля и проживаю в Израиле. При получении наследства в России, оно облагается довольно крупным налогом. Есть ли налог на наследство в Израиле? Может ли гражданка России открыть банковский счет в Израиле и перевести наследуемую сумму в Израиль? Могут ли перевести причитающуюся ей сумму на мой счет? Заранее благодарен за ответ. Игорь.

На сегодняшний день в Израиле нет налога на наследсво. Гражданин иностранного государства может открыть счет в банке Израиля, находясь здесь на законном основании, то есть с визой, на длительный срок. Соответственно, можно и перевести деньги в Израиль, но, согласно требованиям налоговых служб, банк обязательно сделает «дивуах» (отчет) в нецивут мас ахнаса при движении денег (движение — это и поступление) свыше 100 000 шекелей.

Деньги могут быть переведены и на Ваш счет. И тогда Вы узнаете, что пословица «Богатые тоже плачут» не лишена основания, особенно в Израиле.

Для более полной информации рекомендую обратиться на личную консультацию.

Налог на наследство в израиле

В Израиле так же любят благодарить политиков, как и в России. Но иногда израильские политики заслуживают доброго слова. Вопрос с сохранением тотальных налоговых каникул – как раз тот случай.

В Израиле весьма высокие налоги – на российские 13% мы смотрим со слезами зависти на глазах. В Израиле 50%, даже с хвостиком, от прибыли (состоящие из подоходного и социального налога, или из корпоративного налога и налога на дивиденды) платят не только миллионеры, но и вполне себе «аппер милд класс».

Причем налогообложение в Израиле глобальное: если я, адвокат Эли Гервиц, налоговый резидент Израиля, выехал в клиенту за границу и получил 10.000 евро за юридическую консультацию, я должен заплатить с этого гонорара те же 50%, как если бы я дал эту консультацию в Израиле.

Но есть две категории, которым мы завидуем даже больше, чем россиянам – это новые репатрианты, получившие гражданство Израиля, и вернувшиеся после 10 лет за рубежом израильтяне.

Мы поговорим о новых репатриантах. В рамках поощрения репатриации не только евреев, но и их денег, десять лет назад Израиль предоставил новым репатриантам практически тотальные каникулы на зарубежные доходы сроком на 10 лет.

Читайте так же:  Основаниями открытия наследства являются

Если новый репатриант откроет бизнес в Израиле, то он будет облагаться израильскими налогами на общих основаниях. А вот зарубежные бизнесы нового репатрианта в течение десяти лет вообще не интересуют израильскую налоговую. То есть каникулы состоят из двух частей:

• Освобождение от налогообложения доходов.
• Освобождение от предоставления налоговой отчетности.

Похоже на офшор? Так и есть. И все возможные экономические институты давят на Израиль с требованием отменить вторую часть каникул, связанную с отчетностью: не хотите налогов – не берите, но хоть информацию получайте.

Израильская налоговая давно хотела бы каникулы на отчетность отменить. Но у нас же не тоталитарный строй, а парламентская демократия, так? И поэтому все попытки отменить каникулы на отчетность разбиваются о бастионы министра абсорбции.

В прошлом году на момент принятия бюджета министром абсорбции был депутат от партии «Ликуд» Зеэв Элькин, и поправка не прошла.

В этом году голосовать за бюджет с этой поправкой отказалась министр абсорбции Софа Ландвер от партии «Наш дом Израиль».

Видео (кликните для воспроизведения).

Так что можно надеяться, что и в дальнейшем Израиль будет привлекать обеспеченных евреев не только Стеной плача, но и возможностью 10 лет с момента переезда в Израиль не только не платить в Израиле налоги на зарубежные доходы, но и не отчитываться о них.

Но бочка меда не бывает без ложки дегтя – и ввести деньги в Израиль сегодня далеко не так просто, как было несколько лет назад. Об израильской банковской системе и ее паранойе мы расскажем в следующих статьях.

А потом расскажем подробнее про израильскую налоговую систему и о том, как не платить налоги нигде в мире …

Существует ли в Израиле налог на наследство?

Вопрос
Существует ли в Израиле налог или госпошлина на наследство? Каков процент налога для наследников первой линии (детей) и второй линии (внуков)?

Ответ
Нет налога на наследство в Израиле. Государственная пошлина платится в момент подачи заявления о выдаче приказа о наследстве и составляет вместе с оплатой объявления об открытии наследства 680 шек.

Лицензия № 45395
г. Беер-Шева, ул. Апольмах 72, первый этаж. Почтовый ящик 5377.
тел: 08-6231288.
моб.тел: 054-5-481775

Какие налоги в Израиле в 2019 году

Израиль – динамично развивающаяся страна с превосходными экономическими возможностями, богатой культурой и курортным климатом. Тех, кто решил искать работу в этом государстве, ждёт не только высокая зарплата, но и соответствующие требования.

Какие налоги в стране

Всего на территории Земли Обетованной проживает две категории налогоплательщиков. Это лица, являющиеся владельцами предприятий и сотрудники израильских фирм, работающие по найму.

[2]

Подоходный налог

Подоходный налог считается прогрессивным, вырастая от 10 до 50% в зависимости от размера заработной платы. Для граждан Израиля действует льготная система налогообложения.

Вид налога Ставка Примечание
Подоходный налог 10-50% Налог на доходы в Израиле взимается по прогрессивной ставке в пределах 7 ступеней, применяемых в зависимости от уровня благосостояния плательщика. Налог с дивидендов 0.25 В отношении некоторых одобренных государством юридических лиц, выплачивающих дивиденды, ставка налога устанавливается в размере 15-20 %. Налог с процентного дохода 0.25 Процентный доход от инвестиций в котируемые на бирже ценные бумаги облагается по ставке 15 %. Роялти (доход от продажи права пользования интеллектуальной собственностью) 0.265 Налог с арендного дохода 31-50% Применяется прогрессивная шкала в зависимости от суммы полученного дохода. Применяются также льготные ставки в размере 10% от аренды жилой квартиры в Израиле Налог на машину ≈ 92 % Налог на авто в Израиле зависит от стоимости транспортного средства. Муниципальный налог «арнона» Устанавливается в виде фиксированной суммы каждым муниципалитетом отдельно Платится в виде производной налоговой ставки за 1 м 2 жилья и его площади. Например, в Тель-Авиве и Бат Яме это 49 шекелей, в Хайфе 63 шекеля и так далее. Налог на собак 338 шекелей Налог на собак в Израиле взыскивается исключительно за некастрированных питомцев.

Социальные взносы и прочие налоги

Взносы на соц— и медстрахование составляют примерно 12% от дохода. Также действуют выплаты в пенсионный фонд (не менее 2,5% от з/п).

От «грязной» зарплаты «на руки» остаётся 75% , и это максимум. Обычно налогообложение «съедает» около половины заработка.

Налогом облагается покупка недвижимости, если в роли продавца выступает не застройщик. Сумма сбора доходит до 10% при стоимости объекта свыше 1 млн долларов США. Взнос на недвижимость в собственности назначается муниципалитетом. Начальная ставка – 200 шекелей ежемесячно. Дарение и передача квартиры в собственность налогом не облагаются.

От уплаты НДС, составляющего 18% , освобождаются только туристы. Сумма сбора за доходы с имущества составляет 35% , налог на капитал – 45% . Налог на приобретение автомобиля, по разным данным, может доходить до 125% от стоимости машины.

Налог на здравоохранение чаще всего оплачивается работодателем. Для безработного он может составить примерно 100 шекелей в месяц .

Для юридических лиц

Компании также являются плательщиками налогов. Виды налогов, уплачиваемые предприятиями, зависят от вида их деятельности. Рассмотрим самые распространенные.

Вид налога Ставка Примечание
Налог на прибыль организации 0.23 В отношении участников партнерств применяется льготная налоговая ставка, которая составляет 15 % от суммы прибыли каждого партнера. НДС 0.17 Для отдельных сфер деятельности ставка НДС в Израиле может быть изменена, например, для недвижимости и туризма. Налог на куплю-продажу земли 0.025 1,2 % взимается за приобретение строений на земле Страховые взносы 0.125 Уплачиваются на зарплату сотрудника в качестве пенсионного взноса

С компаний, занятых в сельском хозяйстве, налоги не взимаются.

Ответственность за уклонение от уплаты

Налоговые правонарушения строго наказываются в Израиле. Например, нарушение налоговой отчетности влечет штраф в 1 млн шекелей. Неуплата налогов в размере 1 млн шекелей за год или 2,5 млн шекелей за 4 года признается преступлением, за которое можно получить до 10 лет тюрьмы.

Информация для обладателей недвижимости

Многие россияне имеют на израильской территории собственную недвижимость. Некоторые полагают, что приобретение недвижимого имущества будет основой для приобретения израильского гражданства. Во избежание недоразумений, гипотетические иммигранты должны знать всё о налогах на недвижимость.

Приобретение квартиры

Если человек планирует приобрести недвижимость на территории Израиля, то он должен знать, что налоговая ставка в этом случае зависит от стоимости квартиры или дома. Если объект недвижимости стоит выше 1-го млн. долларов, то налоговая ставка достигает 10%. Если продавцом недвижимости является застройщик, имеющий на руках лицензию, то налог взиматься не может.

Владельцам квартиры

В израильском государстве нет единого налога на недвижимость. Вместо него владельцы квартиры или дома обязуются выплачивать муниципальный налог. Ставка этого налога имеет зависимость от того, где именно находится жильё. Не меньшее значение имеет площадь квартиры или дома. Начальная ставка составляет не более 200 шекелей в 30 дней. Налоги на дарение недвижимости, как и на передачу квартиры или дома по наследству отсутствуют.

Для продавцов домов

Налоги на прибавление капитальной стоимости при продаже недвижимого имущества обязуется оплачивать только продавец. Согласно последним поправкам в израильском законодательстве, актуальными стали достаточно сложные формулы налогообложения.

Читайте так же:  Порядок наследования квартиры по закону

Согласно новым формулам, которые начали действовать в 2014 году, размер налога напрямую зависит от числа имеющихся у продавца объектов недвижимости.

Налоговая система Израиля

Исторически налоговая система Израиля сформировалась на принципах британской модели налогообложения. Здесь утверждены довольно высокие налоги, иногда совокупно превышающие 50 процентов от налоговой базы. Тем не менее уплата налогов считается долгом каждого израильтянина. К тому же для репатриантов, которых в Израиле большинство, предусмотрены обширные налоговые послабления, о которых расскажем ниже.

Если в 2019 году человек не отвечает указанным критериям, но желает приобрести резиденство и платить “мас ахнаса” (НДФЛ) в Израиле, государство позволяет ему оспорить количественный и применить качественный критерий – центр жизни. В этом случае проверяются родственные связи, местонахождение личного имущества плательщика налогов, география экономических интересов и так далее.

Послаблений для новых граждан Израиля существует много, что помогает лучше адаптироваться в стране

Налоговая система Израиля достаточно сложна и запутанна, при этом общий процент отчислений в разы выше, чем у большинства стран. Чтобы эта новость не стала настоящим шоком для новоприбывших жителей Израиля правительство, в частности Министерство абсорбции уже давно разработало целый ряд налоговых льгот для новых репатриантов, которые помогают им безболезненно свыкнуться с установленной налоговой системой.

Процедура уплаты налогов

Большинство жителей Израиля, являющихся наемными работниками, не обязаны платить подоходный налог самостоятельно: если речь идет о зарплате, их налоговыми агентами являются работодатели или иные лица, выплачивающие им постоянный доход. Они удерживают сумму налога и ежемесячно каждое 15-е число перечисляют ее в казну. Для лиц, работающих не по найму, подоходный налог рассчитывается исходя из годового дохода, утвержденного налоговиками по поданной декларации.

Уплата налога производится только после окончания налогового периода, с учетом произведенных ежемесячных авансовых платежей.

Произвести оплату разрешается в том числе онлайн. Если впоследствии окажется, что гражданин переплатил, налоговое ведомство возвратит часть денег.

Подача декларации

Все плательщики подоходного налога обязаны представлять в налоговую службу годовую декларацию об НДФЛ по установленной форме. Найти нужную форму и отправить отчет поможет официальный сайт налоговой службы в Израиле. От обязанности подавать декларацию освобождаются все, чей трудовой доход в год ниже, чем 643 тыс. шекелей.

Все декларанты обязаны представить свои отчеты до 30 апреля года, следующего за отчетным:

  1. Годовой отчет представляется по форме 1301 в электронном виде.
  2. Для его заполнения можно использовать подсказки на сайте.
  3. На основе введенных данных будет рассчитан налог.
  4. После этого декларация распечатывается и передается налоговому эксперту вместе с документами и приложениями.
  5. После окончательной проверки налоговым органом декларант осуществляет доплату налога (при необходимости).

Освобождение от уплаты налогов с дохода, а также от подачи деклараций, в течение 10 лет с момента репатриации.

  • Если на момент переезда в Израиль у вас в собственности уже был бизнес, либо часть акции какой-то компании, то подобная фирма не будет рассматриваться как принадлежащая резиденту Израиля и, соответственно, доходы от её деятельности и получаемые дивиденды не будут облагаться налогами. Также не нужно будет подавать в государственные органы ежегодные отчёты и декларации, что существенно снимает административную нагрузку с собственника.

Срок такой огромной налоговой льготы – 10 лет с момента репатриации. Абсолютно по такой же схеме работает льготная система налогообложения и других доходов репатриантов, получаемых из-за рубежа (инвестиции, доходы от аренды и продажи имущества, гонорары и т.д.)

  • Новые репатрианты освобождаются от уплаты налога на пенсионные накопления в течение 10 лет со дня прибытия в страну. На протяжении десяти лет с момента прибытия в страну у новых репатриантов сумма налогов на пенсию, пенсионные накопления и другие пособия, получаемые из-за границы не будет превышать налог, который был бы заплачен, если бы он остался жителем той страны.
  • Освобождение от уплаты налога на прибыль с валютных накоплений. Эта норма действует на протяжении 20 лет с момента репатриации. Так, если основной капитал сбережений был собран за рубежом до момента переезда, а непосредственно сам счёт открыт в израильском банке, новоприбывший гражданин имеет право на льготные налоговые условия на прибыль с этих депозитов.

Налог на наследство в израиле

Как известно, в Израиле ступенчатый подоходный налог. Чем больше зарабатывает гражданин Израиля, тем больший процент налогов он платит.

Увеличенный процент платится не со всей суммы, а только с разницы. Для упрощения IsraLove сделал калькулятор. Просто введите свою «грязную» зарплату, и мы вычислим для вас «чистую».

Возврат налога иностранным гражданам

Туристам, желающим посетить Израиль необходимо знать о существовании некоторых тонкостей. Это позволит им остаться в выигрыше даже в самой сложной ситуации.

Когда иностранное лицо покидает Израиль, власти страны обязуются осуществить возврат этого налога. Это актуально только для туристов, то есть, тех, кто автоматически освобождён от этого налога.

Прочие налоги

Ставка корпоративного налога — 26,5 %.

Подоходный налог в Израиле платят налоговые резиденты – частные предприниматели и наемные работники. Налоговыми резидентами Израиля считаются физические лица, проживающие в стране более 183 дней в году, а также, те, у кого там находится центр жизненных интересов (постоянное место жительства, семья или бизнес).

Годовой доход,
шекелей
Ставка,
%
До 63 240 10 63 241 – 108 000 14 108 001 – 167 880 21 167 881 – 239 760 31 239 761 – 501 48 34 501 481 – 810 720 48 Более 810 720 50

При расчете подоходного налога предусмотрены налоговые вычеты, для исчисления которых используются льготные единицы По данным сайта Nalogi.org.il, стоимость одной льготной единицы — 178 шекелей (46 долл.) в месяц, или 2 136 шекелей (555 долл.) в год. Гражданин Израиля имеет право на 2,25 льготной единицы. Это дает возможность получать необлагаемую подоходным налогом заработную плату в размере до 3 980 шекелей (около 1 тыс. долл.) в месяц. Новые репатрианты получают льготы в виде дополнительных единиц, количество которых зависит от времени пребывания в Израиле.

Просим обратить внимание, что выше представлена лишь базовая информация о налогах в Израиле. Разобраться в нюансах, определить точные размеры налогов и способы их оптимизации вам помогут сертифицированные специалисты по налогообложению в Израиле. «Транио» настоятельно рекомендует обратиться к ним перед заключением сделки.

Подпишитесь, чтобы не пропускать свежие статьи

Будем присылать подборку материалов не чаще раза в неделю

Вступление в наследство в Израиле

О нормативном правовом регулировании наследственных правоотношений в Государстве Израиль

Право наследования имущества в Израиле определяется израильским Законом о Наследовании от 1965 года, а также Процедуральными Постановлениями о Наследстве, принятыми в 1998 году и определяющими юрисдикцию различных израильских судебных инстанций в вопросах вступления в наследство.

Юрисдикцией в вопросах наследства в Израиле параллельно обладают сразу несколько судебных инстанций: израильский Суд по семейным вопросам; раввинатский Суд, а также Верховный Суд Израиля, в качестве последней апелляционной инстанции.

Закон в Израиле различает два основных принципа наследования: на основании оставленного завещания и в соответствии с Законом о Наследовании от 1965 года.

Законом предусмотрено несколько вариантов завещания:

В случаях, когда завещания не было составлено или было признано недействительным, распределение имущества происходит по Закону «О наследстве». Наследниками по закону являются супруг умершего, его дети и их потомки, его родители и их потомки, родители его родителей и их потомки.

Читайте так же:  Оспаривание завещания воробьевой ларисы

Для оформления свидетельства о праве на наследство «по закону» («цав еруша»), которое перечисляет находящихся в живых наследников умершего человека, в большинстве случаев достаточно собрать следующий пакет документов:

  1. Свидетельство о смерти наследодателя;
  2. Свидетельства о смерти людей, которые могли бы быть наследниками, если бы не умерли раньше наследодателя;
  3. Заявления об отказе от наследства (если таковые имеются);
  4. Данные всех остальных наследников (имена, номера удостоверений личности, адреса).

Наследник, как правило при помощи адвоката, подписывает декларацию-заявление, адресованное государственному регистратору наследства, в которой в излагаются обстоятельства наследственного дела (личность усопшего, родственники умершие ранее, перечисляются отказавшиеся от наследства и т.д.). В данном заявлении определяется конкретный состав наследников умершего, указываются их установочные данные и реквизиты удостоверений личности. К декларации прилагаются перечисленные выше документы, оплачивается государственная пошлина и заявление подается в канцелярию регистратора наследства. Регистратор проверяет правильность декларации и сверяет круг заявленных наследников с имеющейся базой данных.

После подачи всех документов процесс получения «цав еруша» занимает до нескольких месяцев. В течении этого времени регистратор публикует данные об открытии наследства в специальной газете, чтобы дать возможность лицам, несогласным с текстом завещания, опротестовать его. Они обязаны сделать это в течении 14 дней после опубликования сообщения.

Информация, приведенная выше носит общий характер и не заменяет собой необходимость в юридической консультации у израильского адвоката-нотариуса.

Специфика продажи квартиры, полученной в наследство

Значительную долю продаваемых в Израиле на вторичном рынке квартир, составляют квартиры, полученные в наследство. В данной заметке рассмотрим повторяющиеся вопросы, чаще всего возникающие именно в связи с продажей наследственной квартиры.

1) Квартира все еще оформлена на умершего человека. Можно ли уже начинать ее продавать?

Ответ на этот вопрос: да, хотя по возможности все же лучше побеспокоиться об оформлении наследства заранее. Поясним.

2) Квартира досталась нескольким наследникам. У них нет единого мнения относительно того, как ей распорядиться. Ситуация иногда усугубляется сложными отношениями между наследниками.

Закон говорит в данном случае, что если хотя бы один из сособственников настаивает на выделе своей доли, квартира будет принудительно продана через суд, и наследник получит свою долю в виде денег. Поэтому лучше по возможности договориться между собой.

3) Нужно ли платить налог в связи с фактом наследования квартиры?

Ответ: нет. Налога на наследство в настоящее время нет. Подобный налог действительно существовал в Израиле несколько десятилетий тому назад, он давно отменен.

Однако не исключено, что необходимо будет уплатить налог на прибыль при продаже наследственной квартиры – «мас шевах». Прибыль при этом обычно исчисляется исходя из даты приобретения этой квартиры самим наследодателем. По данному вопросу необходимо проконсультироваться у адвоката перед подписанием сделки.

4) В каких случаях можно получить освобождение от уплаты налога на прибыль («мас шевах») при продаже полученной в наследство квартиры?

В большинстве случаев продажа полученной в наследство квартиры освобождается от налога на прибыль «мас шевах» согласно специальной статье освобождения, однако бывают и исключения.
Наследнику положено освобождение от налога, если выполняются три совокупных условия: а) продавец и наследодатель являются близкими родственниками (степени родства перечисляются в законе); б) в собственности наследодателя перед смертью была только одна жилая квартира; в) если бы наследодатель был жив на день продажи, он мог бы получить освобождение от «мас шевах» при продаже этой квартиры.
Указания налогового законодательства по сделкам с недвижимостью весьма сложны, и каждый конкретный случай требует отдельной проверки.

Налогообложение

Налоги при владении

В Израиле нет единого налога на недвижимость, вместо него собственники выплачивают муниципальный налог — арнону. Его ставка зависит от местоположения и площади жилья и составляет около 200 шекелей (примерно 50 долл.) в месяц.

Налоги на наследство и дарение в Израиле отсутствуют.

Доход от аренды облагается налогом по ставкам от 31 до 50 %.

Годовой доход,
шекелей
Ставка,
%
До 239 760 31 239 761 – 501 480 34 501 481 – 810 720 48 Более 810 720 50

При продаже недвижимости выплачивается налог на прирост капитала Ставки — 50 % от разницы между стоимостью покупки и продажи, если оценка произведена до 7 ноября 2001; 20 % — если оценка произведена до 31 декабря 2011; 25 % — если объект оценивался после этой даты.

Налоги при покупке

Ставка налога на покупку недвижимости достигает 10 % в зависимости от стоимости объекта. Недвижимость стоимостью до 4,64 млн шекелей (1,2 млн долл.) облагается по ставке 8 %, дороже — по ставке 10 %.

Платежи в Бюро регистрации недвижимости («табу») не превышают 1 тыс. шекелей (260 долл.). Свидетельство о праве собственности можно получить уже после того, как покупатель передал продавцу 40 % суммы, а также оплатил подоходный налог в размере 15 %. Если продавец приобрел недвижимость до 7 ноября 2001, этот налог составляет 7,5 %, а если продавец — лицензированный застройщик, налог не взимается.

Налоговые льготы

Льготное налогообложение – пожалуй, самая важная часть для нового репатрианта. Стоит отметить, что в разные сроки предоставляются разные налоговые послабления.

  • При въезде в страну действуют таможенные льготы при ввозе личных вещей, бытовой техники, мебели, автомобилей.
  • Существуют льготы при приобретении автомобиля. Репатриант может заплатить всего 50% общих налоговых сборов и НДС. Льготой можно воспользоваться в течение 3 (трёх) лет с момента получения статуса репатрианта.

Исчисление подоходного налога в Израиле осуществляется по прогрессивной шкале. Это означает, что размер налоговой ставки напрямую зависит от размера дохода. До определенного уровня доходы граждан не облагаются налогом, но, затем налоговая ставка увеличивается по мере увеличения доходов. Минимальная ставка подоходного налога — 10%, максимальная — 50%.

[1]

Для новых репатриантов предусмотрено частичное освобождение от подоходного налога в течение 3,5 лет с момента получения статуса репатрианта.

Каждый новоприбывший или возвращающийся на постоянное место жительства израильтянин имеет право воспользоваться шнат истаглут (год адаптации). Это своеобразный тестовый период, продолжительностью в один год, в течении которого вы не будете рассматриваться Налоговыми органами страны как житель Израиля.

Заключение

Видео (кликните для воспроизведения).

Израиль – привлекательная страна для трудовых мигрантов. Но чтобы жить здесь действительно хорошо, нужно иметь стаж, квалификацию, диплом. То что опыт на родине приезжих часто бывает учтён, внушает определённый оптимизм.

Источники

Литература


  1. Прокуроры и адвокаты: Знаменитые процессы: моногр. ; Литература — М., 2014. — 608 c.

  2. Будяну В. А., Мытарев С. А., Сумская Е. Г. Правоведение за 24 часа; Феникс — Москва, 2009. — 288 c.

  3. Комаров, С. А. Теория государства и права / С.А. Комаров, А.В. Малько. — М.: Норма, 2004. — 442 c.
  4. Юзефович, Р.М. Санкт-Петербург — автомобилисту. Справочник; СПб: Кронверк-Принт, 2012. — 922 c.
Налог на наследство в израиле
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here