Налоги на наследство по завещанию пенсионерам

Сегодня мы подготовили статью: "Налоги на наследство по завещанию пенсионерам" на основе авторитетных источников. Если в процессе прочтения возникнут вопросы, обращайтесь к дежурному консультанту.

Есть ли льготы пенсионерам при оформлении наследства

Льготы при вступлении в наследство положены определенной категории граждан (в т.ч. пенсионерам). Хотя налог за эту процедуру отменен уже много лет назад, все же оформить имущество бесплатно не получится. Наследникам необходимо оплатить свидетельство о праве собственности. Без этого гражданин не может вступить во владение. Поэтому, чтобы не тратить лишние деньги, необходимо знать, какие льготы пенсионерам и иным лицам предусмотрены законодательством РФ.

Расходы при оформлении наследства

Согласно (ст. 333.24 НК) налог на наследство (вне зависимости от того, является ли человек пенсионером) составляет:

  • 0,3% от переходящей недвижимости к близким родственникам (до 100 тыс. рублей на одного налогоплательщика);
  • 0,6% для остальных групп (до 1 млн руб.).

Когда процедура производится не в нотариальной конторе, госпошлина возрастает в 1,5 раза. Помимо этого, нужно оплатить и услуги нотариальной конторы, среди которых:

  • принятие мер, связанных с сохранением наследства;
  • озвучивание завещания имущества и вскрытие конверта;
  • составление заявления о принятии наследства и пр.

В группу расходов можно отнести самостоятельную оценку стоимости полученного наследства.

Наследование по завещанию

Лицо, указанное в завещании имеет право распоряжаться им как угодно. Гражданин может оставить себе, поделить между другими родственниками или передать все одному наследнику. Данные лица могут не приходиться ему родственниками. Завещать имущество можно в пользу организаций и государства.

Завещание должно быть заверено:

  • Нотариусом
  • Органом местной исполнительной власти
  • Консульством РФ.

Плательщики и ставки госпошлины

Плательщиками госпошлины являются наследники, чаще всего родственники, которые получают наследство по завещанию, а в случае его отсутствия — по закону.

Законодательство РФ гласит, что и для первого, и второго случая установлен конкретный размер пошлины в зависимости от степени родства и ее предельные размеры.

Итак, самые близкие родственники: дети, в том числе усыновленные, супруги, родители, полнородные братья и сестры – уплачивают 0,3% от стоимости наследуемого имущества (квартиры, жилого дома, гаража, иного здания, строения, сооружения, помещения, земельного участка, транспортных средств (автомобиля, мотоцикла и т.д.), денежных средств), но сумма для них не может превышать 100 000 рублей.

Все остальные наследники – 0,6% от стоимости наследуемого имущества (квартиры, жилого дома, гаража, иного здания, строения, сооружения, помещения, земельного участка, транспортных средств (автомобиля, мотоцикла и т.д.), денежных средств), но сумма для них не может превышать 1 000 000 рублей.

Обратите внимание, каждый из наследников, если их несколько, оплачивает госпошлину отдельно. В статье не рассматриваются вопросы наследников, имеющих обязательную долю в наследстве, например нетрудоспособных пенсионеров. Это тема для других публикаций.

Важно! Наследники имеют право получить одно свидетельство на наследуемое имущество на всех, что позволит сократить расходы в нотариальной конторе.

Для исчисления размера государственной пошлины за выдачу свидетельства о праве на наследство на квартиру (другое недвижимое имущество) наследники должны предоставить документ с указанием рыночной или кадастровой стоимости недвижимости (Письмо Минфина России от 04.04.2017 N 03-05-06-03/19714).

При наличии нескольких видов оценки (рыночной и кадастровой) нотариус берет за основу наименьшую стоимость наследуемого имущества, чтобы рассчитать госпошлину, которую должны уплатить наследники.

Государственная пошлина за выдачу свидетельства о праве на наследство на имущество за пределами территории Российской Федерации.

Конечно же бывают и такие ситуации, когда часть наследственного имущества располагается за пределами Российской Федерации.

[2]

Согласно пункту 1 статьи 1224 Гражданского кодекса Российской Федерации отношения по наследованию определяются по праву страны, где наследодатель имел последнее место жительства.

Наследование квартиры и иного недвижимого имущества определяется по праву страны, где находится это имущество, а наследование недвижимого имущества, которое внесено в государственный реестр в Российской Федерации, — по российскому праву.

Обращаем внимание, что согласно разъяснениям различных государственных органов, уплата государственной пошлины в отношении имущества, находящегося за пределами Российской Федерации, имеет свою специфику.

В отношении квартир, жилых домов и иного недвижимого имущества, находящегося за пределами Российской Федерации ситуация следующая:

Свидетельство о праве на наследство по закону или по завещанию на такое имущество, согласно приказу Минюста России от 27 декабря 2016 г. N 313, выдается только для подтверждения права на такое наследство, без определения его состава и оценки. Нотариус удостоверяет только круг наследников, которые будут наследовать недвижимое имущество за пределами территории Российской Федерации.

Согласно мнению Минфина (Письмо Минфина России от 15.12.2017 N 03-05-06-03/84180) в этом случае должна уплачиваться пошлина в размере 100 рублей, как за совершение прочих нотариальных действий.

В отношении движимого имущества, например транспортного средства, применяются тарифы, указанные выше, при этом, в подпункте 13 пункта 1 статьи 333.25 НК РФ указано, что оценка наследственного имущества, находящегося за пределами территории Российской Федерации, или переходящих на него по наследству имущественных прав, определяется исходя из суммы, указанной в оценочном документе, составленном за границей должностными лицами компетентных органов и применяемом на территории Российской Федерации в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Таким образом, для того, чтобы рассчитать пошлины, необходимо первым делом получить экспертное заключение, составленное за границей Российской Федерации.

Налог на наследство не по завещанию

Завещание представляет собой документ, где владелец имущества дает распоряжение относительно перехода имущества в собственность иным гражданам после его смерти. Наследование имущества не по завещанию предполагает наследование по законодательству. Это происходит в случаях:

  • нет завещания;
  • в завещании не указано все имущество;
  • завещание недействительно;
  • в завещании указаны наследники, лишенные наследства;
  • нет наследников;
  • отказ от наследования;
  • иные частные случаи.

Для наследования по закону основной причиной передачи прав собственности на наследство является родственная связь с умершим. Согласно ГК РФ, устанавливается на основании данного признака очередность наследования. При этом, первоначально право владения распространяется на наследников первой очереди. При их отсутствии, лишении наследства, решения суда, отказа от наследства, право наследования переходит к наследникам второй очереди и так далее.

При отсутствии завещания, либо когда наследник умер до открытия завещания, происходит наследование по праву представления в порядке очередности. Также обратите внимание на круг лиц, имеющих первоочередное право на наследство по закону, оговоренных в ст. 1149 ГК (родители и дети нетрудоспособного возраста, иждивенцы).

Читайте так же:  Липовое свидетельство о смерти

Полезное видео

По закону в России в 2019 году нет налога на наследство по закону. Однако, занимаясь оформлением владений наследодателя, вы столкнётесь с тем, что потребуется перечислить некие средства в бюджет страны. Чтобы быть к этому готовым, а также понимать, кто и за что в таком случае платит, ознакомьтесь с представленным ниже видео.

Налог на наследство без завещания

При наследовании по закону процесс слегка разнится. Если в первом случае сразу понятно, кому и что за объекты остаются, то при вступлении в наследство по закону каждый претендент сам печётся, чтобы получить положенное ему имущество и реализовать свои права, предоставленные ему нормативами РФ.

Имущество обычно забирают наследники первой очереди. Они первоначальные претенденты, а потому платят налоги с наследства по закону в меньшем объёме, чем дальние родственники.

Параллельные расходы

Налог на вступление в наследство – далеко не единственный сбор, который уплачивается наследниками. Так, возможны дополнительные расходы, касающиеся нотариальных услуг, таких как: составление доверенности, выдача дубликата каких-либо материалов, оглашение закрытого завещания и т.д.

При инициировании судебного разбирательства придётся уплатить госпошлину за подачу искового заявления, установления юридических фактов, а также недёшево могут обойтись и услуги адвоката.

Кроме того, полученную недвижимость потребуется переоформить. Так, дополнительно придётся потратиться на регистрацию квадратных метров, оформление доли и т.д. А также уже упоминалось, что обязательно нужно провести оценку имущества, а это является платной операцией.

Не нужно забывать, что вместе с правами наследнику переходят и обязанности наследодателя. Так, если на имя умершего была оформлена ипотека, которую он не успел выплатить, вопрос о её погашении также ляжет на плечи наследника.

Уплата налога на доходы физических лиц (НДФЛ) с унаследованного имущества

При получении в порядке наследования доходов в денежной и натуральной форме от физических лиц – наследодателей, наследники не уплачивают налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

Исключение по НДФЛ составляет вознаграждение, выплачиваемое наследникам авторов произведений науки, литературы, искусства, а также вознаграждения, выплачиваемого наследникам патентообладателей изобретений, полезных моделей, промышленных образцов (п. 18 ст. 217 НК РФ).

Уплата НДФЛ при продаже унаследованной квартиры (иного недвижимого имущества)

Если квартира (жилой дом, гараж, иное здание, строение, сооружение и помещение, земельный участок) будет продана наследником до истечения 3 летнего срока со дня его вступления в наследство, наследник должен будет уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13%, но наследник вправе рассчитывать на имущественный вычет.

Если квартира (жилой дом, гараж, иное здание, строение, сооружение и помещение) будет продана наследником по истечению трех лет со дня его вступления в наследство, то наследник освобождается от уплаты такого налога (п.3 ст.217.1 НК РФ).

Налоги на имущество после получения наследства и оформления имущества в свою собственность

После вступления в наследство и оформления имущества в собственность следует не забывать, что:

Если вы получили в наследство земельный участок, вы становитесь плательщиком земельного налога (ст. 389 НК РФ).

Если вы получили в наследство квартиру, жилой дом, гараж, иное здание, строение, сооружение и помещение, вы становитесь плательщиком налога на имущество физических лиц (ст. 401 НК РФ).

Данные налоги исчисляются и уплачиваются со дня открытия наследства, то есть с даты смерти наследодателя, а не с момента регистрации права собственности наследника на квартиру, земельный участок, жилой дом, гараж, иное здание, строение, сооружение и помещение в Росреестре.

Если вы получили в наследство транспортное средство, вы становитесь плательщиком транспортного налога (п. 1 ст. 358 НК РФ). Данный налог исчисляется и уплачивается с даты регистрации транспортного средства на ваше имя.

Заключение

Налоговый кодекс подоходного сбора с наследственного имущества не предусматривает, его на сегодняшний день нет. Однако хоть налог с наследства не платится, для вступления в наследство в меньшей либо большей мере придётся потратиться.

Вместо того чтобы платить налоги на объект владения, полученного по наследству, существует обязательство заплатить госпошлину. Её размер варьируется исходя из различных факторов, потому, прежде чем вступить в наследство, поинтересуйтесь, какие затраты на это нужно подготовить.

Налог на наследство

При получении наследства от родственника в виде денежных средств, имущества, акций и иных объектов, стоит очень внимательно и скрупулёзно изучить вопрос налогообложения, применяемого либо не применяемого к наследнику. В этом случае важно знать, должен ли уплачиваться вами налог на наследство, каковы сроки его уплаты, можете ли вы рассчитывать на льготы.

На чем можно сэкономить

Зачастую нотариусы уговаривают сделать для каждого наследника отдельный экземпляр свидетельства. Они настоятельно рекомендует оформить документ на любой объект из завещания. Каждое дополнительное свидетельство стоит денег, но делать их или нет — личное дело, порядок, установленный законом, к этому не обязывает.

Оценку преемники, в т.ч. пенсионеры, должны делать за свой счет. В этом помогут независимые организации или БТИ. Чтобы пенсионеру сэкономить, необходимо учитывать кадастровую стоимость, которая ниже рыночной. Чтобы недвижимость посчитали по кадастровой цене, пенсионеру нужно обратиться в БТИ.

В регионах существуют свои льготы для определенной категории граждан, в т. ч. и для пенсионеров. Перед оформлением всех бумаг рекомендуется попросить представителя нотариальной конторы рассказать о ваших правах, задать другие вопросы о получении наследства. К тому же законодательство изменчиво, но все льготы, указанные ранее, действуют до сегодняшнего дня в РФ. Узнать информацию по другим странам можно на соответствующих интернет-ресурсах. Например, сведения по Украине — на правовом портале государства.

Таким образом, получить наследство пенсионерам без траты собственных денежных средств не получится. Если даже наследник относится к числу лиц, которым положены льготы, в любом случае придется оплатить услуги нотариуса, налог на имущество и пр.

Налог при получении в наследство квартиры и другого имущества

Настоящая статья предоставляет наследникам информацию о том, какой размер государственной пошлины необходимо им уплатить при вступлении в наследство, а также в каких случаях наследники освобождаются от уплаты госпошлины.

Статья разъясняет, уплачивается ли налог на имущество после получения в наследство квартиры, жилого дома, гаража, иного здания, строения, сооружения, помещения, земельного участка, транспортных средств (автомобиля, мотоцикла и т.д.), денежных средств.

Читайте так же:  Оспаривание завещания воробьевой ларисы

Заключение

  • при возникновении вопросов, наследникам необходимо самостоятельно читать указанные выше разделы ГК РФ и НК РФ;
  • документ, удостоверяющий право наследовать квартиру (иное имущество), выдается нотариусом и называется — свидетельство о праве на наследство;
  • госпошлину за выдачу свидетельства о праве на наследство платят наследники в размере 0,3 или 0,6% в зависимости от степени родства с наследодателем, для обеих ставок предусмотрена предельная сумма, указанная выше;
  • стоимость квартиры определяется на основании документальной оценки (рыночной или кадастровой), способ проведения которой определяется наследниками;
  • законом определен круг лиц, освобожденных от уплаты госпошлины;
  • нотариусу необходимо будет уплатить нотариальный тариф за консультацию и технические услуги;
  • при продаже унаследованной квартиры (иного недвижимого имущества) в период, составляющий менее трех лет с даты смерти наследодателя, наследник уплачивает НДФЛ, исчисляемый от продажной стоимости недвижимости.

Настоящая статья носит ознакомительный характер. Нормы и выжимки из законодательства Российской Федерации, приведенные в настоящей статье, действительны на момент ее написания. Если вы не являетесь лицом с юридическим образованием, рекомендую обратиться к адвокату, поскольку каждая ситуация индивидуальна и требует ее тщательной проработки специалистом в области права.

Какой налог при вступлении в наследство по закону

Если умер член семьи – открывается наследство. Получить его возможно по закону либо по завещанию. Многие наверняка слышали, что потребуется уплатить налог на наследство. Разберём подробнее, какой налог и кому придётся перечислить в казну страны взнос в рассматриваемой ситуации.

Налог на наследство: основная характеристика

Налогообложение – важный процесс, производимый государством в различных ситуациях. В случае потери близкого человека, помимо моральных переживаний, и так много проблем сваливается на голову родственников. И одна из таких, облагается ли налогом наследство?

Терминология

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа →

Это быстро и бесплатно! Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — позвоните нам по телефону. Это быстро и бесплатно!

Налог на наследство 2019 года имеет свои особенности. Налогообложение на вступление в наследство после смерти члена семьи разниться от того, оформлено ли завещание либо процесс реализуется по закону. Вместе с тем, такого налога на сегодняшний день не существует, вместо него уплачивается госпошлина.

Кто обязан уплатить налог

Не каждое наследство облагается налогом. Так, потребуется всё-таки перечислить в государственную казну средства наследникам создателей:

  • литературных творений;
  • научных инноваций;
  • промышленных образцов;
  • объектов искусства и пр.

Однако это не свидетельствует, что прочим наследникам не потребуется ничего уплачивать. Десять лет уже отменён налог на наследство, но есть госпошлина, которую потребуется оплатить за произведение нотариальных действий.

Нормативная основа

Вопросы, касающиеся налога при наследовании, регулируются НК РФ. Изменения в этот норматив по поводу как раз налогообложения наследников были внесены Федеральным Законом № 78.

Госпошлина

Ранее мы выяснили, что вместо налога на наследство сегодня платится госпошлина. Её потребуется уплатить всем гражданам, получающим в наследство то или иное имущество, независимо от родственных уз, которые были у них с усопшим.

В целом госпошлина состоит из 2-х половин:

  • плата за произведённые нотариальные действия;
  • средств за оформление свидетельства.

Льготы

Несмотря на то что по закону человек, получивший обязанность уплатить налог при вступлении в наследство, должен перечислить в казну федерации определённые средства, нормативами всё же установлена льготная категория граждан. Среди таких выделяют:

  • инвалидов І и ІІ групп;
  • участников военных действий;
  • героев России и СССР;
  • кавалеров ордена Славы;
  • несовершеннолетних;
  • недееспособных.

Помимо этого, освобождаются от возложенной на них нормативами обязанности наследники:

  • недвижимости родственником, который совместно жил с наследодателем;
  • владений жертв политических репрессий, и лиц, которые погибли при выполнении своего гражданского либо служебного долга;
  • денег, которые являются возмещением по страховке, пенсионными либо зарплатными средствами.

Налог на наследство — суть

Согласно действующему налоговому законодательству России, большая часть доходов, поступлений в собственность имущества граждан облагается налогом. Наследство подразумевает собой передачу денежных средств, объекта имущества в собственность наследнику, на которого и возлагалась обязанность уплаты налогов на наследство. При этом, сумма налога напрямую зависит от ликвидной стоимости имущества.

Однако, в связи с выводом состоятельными гражданами имущества в страны с льготными ставками налогообложения, и трудностями по уплате налога у граждан со средним достатком, был отменен налог на наследство по завещанию. У богатых граждан способом избежать налоговых потерь был вывод имущества в более свободные страны либо зоны, а для среднестатистических граждан получение наследства вызывало подрыв финансового положения из-за высоких ставок налога. Итак, отменен налог на завещанное наследство в отношении денег, недвижимости, транспорта, материальных ценностей.

При получении завещанного наследства к оплате обязательной является госпошлина при вступлении в наследство.

Раньше (до 01.07.2005 г.) необходимо было платить налог на наследство, который рассчитывался исходя из близости родственной связи. Наследники уплачивали налог в зависимости от очередности (близости родственной связи): сначала родители и дети, ставка налога для которых составляла 5% от стоимости объекта наследования. Затем – брат, сестра, бабка и дед, по налоговой ставке 10%. В третьей очереди наследниками были те, кто не относился к первым двум группам, и ставка налога на наследство составляла 20%. Регулирование и взимание налога происходило на основании инструкции, выведенной из различных нормативно-правовых актов (НПА).

Обратите внимание, в настоящее время термин «налог на наследство» употребляется в значении уплаты госпошлины. Законодательное регулирование ее уплаты представлено в 63 главе гражданского кодекса.

Льготы пенсионерам при оформлении наследства

Когда пенсионер не подходит под категории для получения льгот, он должен оплатить госпошлину за свидетельство о праве на наследство наравне с трудоустроенными, дееспособными гражданами. Однако для малоимущих лиц, в т.ч. пенсионеров, предусмотрены дополнительные скидки в зависимости от региона. Например, льготы пенсионерам при оформлении земельного участка в наследство включают низкую пошлину 0,3% по кадастровой стоимости. Этот размер платежа незначительный, налог минимальным.

[1]

Расчет госпошлины для пенсионеров на имущество имеет предельные ставки по ст. 406. Согласно ст. 407 некоторые граждане могут воспользоваться льготами на имущественное налогообложение, в т.ч. и пенсионеры. Размер НИ высчитывается налоговой службой. Сумма определяется отдельно для каждого объекта наследования пенсионерами.

Читайте так же:  Наследование по завещанию при солоне

Нотариальный тариф за консультационные и технические услуги

Кроме госпошлины нотариус может попросить наследников оплатить нотариальный тариф, который складывается из стоимости консультационных и технических услуг нотариуса. Размер тарифа, в отличие от госпошлины, может варьироваться в зависимости от региона и других факторов. Если у наследников возникли вопросы по стоимости тарифа, то им нужно попросить нотариус рассчитать тариф отдельно для того, чтобы понимать, из чего он состоит.

Существующие льготы

Видео (кликните для воспроизведения).

Согласно ст. 333.38 НК РФ предусмотрены льготы при оформлении любого наследства у нотариуса. Они касаются налога на свидетельство, а не оплаты услуг специалиста. При вступлении в наследство льготы действуют следующие:

  • при оформлении претендентами жилплощади в собственность, если они проживали в квартире, комнате или доме, указанных в завещании, до смерти наследодателя и продолжают жить там уже после кончины;
  • при передаче деревенского дома, в котором проживают и ведут хозяйство;
  • при получении денег на банковских счетах, сумм авторских вознаграждений, пенсий и других соцвыплат;
  • получатели не достигли совершеннолетия (в т.ч. и при оплате услуг представителем, который защищает интересы несовершеннолетнего или лиц, официально признанных недееспособными);
  • когда наследодатель погиб в результате исполнения гражданского или военного долга, служебных обязанностей (также лица, умершие в течение года от ранения, полученного ранее, при несении службы);
  • когда имущество переходит от лица, скончавшегося из-за политических репрессий;
  • Герои СССР или РФ;
  • полные кавалеры Ордена Славы;
  • участники или инвалиды ВОВ и приравненные к ним лица;
  • преемники интеллектуальной собственности;
  • ликвидаторы (и их семьи) аварии на Чернобыльской атомной электростанции первой и второй категорий или третьей и четвертой групп, если они живут или работают в зоне отчуждения.

Перечисленные категории от уплаты налога освобождаются полностью. Существуют и частичные льготы на положенное наследство физическим лицам:

  1. При наличии страховки у наследодателя на работе (если он погиб в процессе трудовой деятельности) преемники освобождаются от пошлины при выплатах за страхование жизни скончавшегося. Это же касается и военных, погибших на службе.
  2. Люди с группой инвалидности.

Налог уплачивается нотариусу, который занимается оформлением документов. После оплаты пошлины на выдачу свидетельства наследник признается законным владельцем. Представитель нотариальной конторы не вправе отказать в предоставлении положенной скидки. Однако он может попросить справки, подтверждающие факт принадлежности к льготной категории. Выдача документов возможна только после этого.

В случае сомнений стоит обратиться в соответствующие учреждения для получения подтверждающих бумаг. Например, для получения льготы, когда наследники проживали с умершим, необходимо взять справку из миграционной службы. Информация о наличии или отсутствии инвалидности подтверждается во ВТЭК и т.д.

Особенности наследования если есть завещание

Завещание подразумевает под собой бумагу, позволяющую определить, кто и сколько получит наследства, несмотря на родственные узы. Ранее отмечалось, что родственникам платить налог на наследство не требуется, поскольку при вступлении в наследство налог сегодня государством не взимается. Но правопреемникам нужно заплатить средства при подаче заявления нотариусу, а также при получении соответствующего свидетельства.

Жильё

При завещании квартиры потребуется обратиться к нотариусу по месторасположению объекта недвижимости. При вступлении в наследство налог уплачивается до составления бумаг. Для этого проводится оценка квадратных метров, что также представляет собой платную процедуру, по результатам которой выдаётся справка с БТИ.

Конкретный размер пошлины варьируется от степени родства. Граждане вправе самостоятельно выбрать один из критериев для организации оценки помещения: его кадастровую, рыночную либо же инвентаризационную стоимость.

Земля

Часто граждан интересует, нужно ли платить налог с наследства родителей, если унаследовали землю. В таком случае оплатить придётся те же расходы, что и при наследовании жилья, и за проведение оценки надела соответственно тоже.

Недвижимость

Определяя, какие налоги придётся заплатить при получении наследства, стоит отметить, что они не определяются типом объекта. Одинаково оплачивают госпошлину на всю недвижимость (паркинг, дачу, офис и т.д.).

Автомобиль

Интересуясь, надо ли платить при наследовании авто, ответ будет тот же: налог должен быть оплачен после произведения оценки автомобиля.

Налог на наследство по завещанию

Завещание можно составить с правом перехода имущества в собственность физлицам, юрлицам и государству. Рассмотрим случай наследования физлицами: гражданин может быть родственником, либо не иметь родства. Разделение имущества по долям устанавливается владельцем самостоятельно.

Как уже сказано, не применяется понятие налог на наследство в отношении наследуемого имущества. Применяется только госпошлина по ставке:0,3% для наследников 1 и 2 очереди, 0,6% для иных наследников (ст. 217). Данные ставки пошлины применяются также при наследовании не по завещанию, для различных типов имущества.

Для отдельных категорий наследников действует освобождение от уплаты госпошлины при получении наследства. Для остальных при получении наследства возникает обязательство по уплате налога в зависимости от типа имущества в сроки, оговоренные в законодательстве.

Какой налог на наследство квартиры по завещанию

1.1. Никакого. Есть пошлина за выдачу свидетельства о праве на наследство, в размере
другим наследникам — 0,6 процента стоимости наследуемого имущества, но не более 1 000 000 рублей.

Освобождены от уплаты госпошлины или имеют льготы при взимании госпошлины

Теперь давайте разберемся, кто освобожден от уплаты госпошлины или платит меньше установленной суммы.

В соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, от уплаты государственной пошлины освобождены (п.5 ст.333.38 НК РФ):

Имеют 50% льготу по всем видам нотариальных действий:

  • инвалиды I и II группы

Указанные выше лица предъявляют нотариусу документы, дающие им право на освобождение от уплаты госпошлины или льготы при взимании госпошлины.

Так, например, чтобы наследник смог подтвердить совместное проживание с наследодателем в наследуемом жилье, ему достаточно предоставить паспорт гражданина РФ, содержащий сведения о регистрации наследника по месту жительства наследодателя (по месту наследуемого жилья), что является достаточным основанием для освобождения его от уплаты государственной пошлины за выдачу свидетельства о праве на наследство.

Письмом Минфина от 2 июня 2017 г. N 03-05-06-03/34204 разъяснено, что в случае если у наследника в паспорте гражданина РФ отсутствуют сведения о регистрации по месту жительства наследодателя (по месту наследуемого недвижимого имущества), то факт совместного проживания с наследодателем на день его смерти может быть подтвержден справкой из соответствующего жилищного органа.

Читайте так же:  Можно ли детям оспорить завещание отца

Размер налога на наследство

Выше уже оговаривалось, что не требуется уплаты налога на наследство. Поэтому когда мы говорим о такой выплате, мы подразумеваем госпошлину. Её размер варьируется от разных факторов: цены владений, уровня родства и т.д.

Нормативами установлены единые размеры платежей за нотариальные услуги:

  • заверка завещания – 100 руб.;
  • его открытие и оглашение – 300 руб.;
  • опись и сбережение наследуемых объектов – 600 руб.

Помимо этого, предусмотрено, что если нотариусу потребуется для реализации подобных действий прибыть к клиенту, вышеуказанные суммы увеличиваются в полтора раза.

В рассматриваемой ситуации госпошлина составит:

  • для близких родичей – 0,3% от стоимости владений, но не более 100 тыс. руб.;
  • для прочих – 0,6%, не больше 1 млн руб.

Оценка и процедура уплаты

Когда происходит наследование, потребуется провести оценку получаемого имущества. Подобная процедура должна проводиться согласно некоторым правилам:

  • расчёты должны показывать стоимость имущество по состоянию на день смерти наследника;
  • оценка проводится по отношению к каждому объекту;
  • проводить рассматриваемую процедуру вправе только специально обученные этому специалисты.

Проведение оценки считается обязательной процедурой, так как без этого нельзя оформить свидетельство у нотариуса.

Правовые источники

Наследникам, получившим в наследство недвижимое имущество и собирающим документы для его оформления, следует ознакомиться с законодательными актами, регулирующими налогообложение и наследование:

  • статьи 217, 217.1., 333.24, 333.25, 333.35, 333.38, 358, 389, 401 Налогового Кодекса РФ — регулирующие налоги, ставки государственной пошлины, льготы и освобождения от уплаты налогов и госпошлин;
  • главы 62 и 63 Гражданского Кодекса РФ – регулирующие правила наследования по закону и завещанию.

Государственная пошлина за выдачу нотариусом свидетельства о праве на наследство на имущество на территории Российской Федерации.

За выдачу нотариусом свидетельства о праве на наследство по закону и по завещанию наследникам надлежит уплатить государственную пошлину за совершение нотариальных действий.

Льготы для инвалидов при вступлении в наследство

Инвалиды I и II групп имеют льготу, когда вступают в право пользования. Они оплачивают лишь 50% от любых нотариальных действий. Для скидки нотариусу необходимо предоставить справку о приобретении инвалидности.

2. Какой налог придется платить при вступлении наследства на квартиру по завещанию.

2.1. За выдачу свидетельства о праве на наследство по закону и по завещанию: детям, в том числе усыновленным, супругу, родителям, полнородным братьям и сестрам наследодателя — 0,3 процента стоимости наследуемого имущества, но не более 100 000 рублей; другим наследникам — 0,6 процента стоимости наследуемого имущества, но не более 1 000 000 рублей;

3.1. Имущество получение в порядке наследования налогом не облагается)
Согласно Налоговому кодексу РФ, ст.217 не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:

п.18) доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке наследования, за исключением вознаграждения, выплачиваемого наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также вознаграждения, выплачиваемого наследникам патентообладателей изобретений, полезных моделей, промышленных образцов»

4.1. 1. Собственнику принадлежат права владения, пользования и распоряжения своим имуществом.

2. Собственник вправе по своему усмотрению совершать в отношении принадлежащего ему имущества любые действия, не противоречащие закону и иным правовым актам и не нарушающие права и охраняемые законом интересы других лиц, в том числе отчуждать свое имущество в собственность другим лицам, передавать им, оставаясь собственником, права владения, пользования и распоряжения имуществом, отдавать имущество в залог и обременять его другими способами, распоряжаться им иным образом.

3. Владение, пользование и распоряжение землей и другими природными ресурсами в той мере, в какой их оборот допускается законом (статья 129), осуществляются их собственником свободно, если это не наносит ущерба окружающей среде и не нарушает прав и законных интересов других лиц.

4. Собственник может передать свое имущество в доверительное управление другому лицу (доверительному управляющему). Передача имущества в доверительное управление не влечет перехода права собственности к доверительному управляющему, который обязан осуществлять управление имуществом в интересах собственника или указанного им третьего лица.

Собственник может и продать квартиру.

5.1. согласно Налоговому кодексу Российской Федерации не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц: доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке наследования (статья 217 пункт 18).
С уважением, кандидат педагогических наук Юрис Королев

6.1. Налог на имущества обязаны платить с момента смерти наследодателя, независимо от того, когда выдано свидетельство о праве на наследство.

6.2. Татьяна!
В связи с тем, что долги наследодателя по налогам за указанную квартиру также входят в состав наследства и подлежат оплате наследниками не имеет никакого значения, с какой именно даты налог перестанут начислять на имя умершего и станут начислять уже на имя наследника.
Датой перехода права собственности к наследнику считается дата открытия наследства (дата смерти наследодателя). С 00:00 следующего дня квартира уже принадлежит наследнику.

7.1. При наследовании движимого и недвижимого имущества, денежных средств, материальных ценностей платить налог на наследство в 2017 году по завещанию не нужно.
Всего Вам доброго.

8.1. Сдайте свидетельство о наследстве в росреестр и все, пошлина 2000 рублей. Налог зависит от стоимости квартиры. Удачи Вам и всего самого наилучшего.

8.2. Полагаю, что далее Вам нужно оплатить услуги нотариуса (сумму Вам назовет нотариус) и дожидаться получения свидетельства о вступлении в наследство.
Удачи Вам!

9.1. В П.18 ст.217 НК РФ определено, что за доходы, полученные от переданного в наследство имущества, платить налог не нужно. При этом закон не выделяет наследников определенной очереди или степени родства, уравнивая их в правах.

10.1. Вы не пропишитесь пока не примете наследство и не оформите право собственности на нее, потому надо сначала оформлять и платить нотариусу государственную пошлину за оформление.

11.1. Это называется госпошлина за совершение нотариальных действий. Если Вы проживали совместно с Мамой, то платить госпошлину Вы не должны.
От уплаты государственной пошлины за совершение нотариальных действий освобождаются:
5) физические лица — за выдачу свидетельств о праве на наследство при наследовании:
жилого дома, а также земельного участка, на котором расположен жилой дом, квартиры, комнаты или долей в указанном недвижимом имуществе, если эти лица проживали совместно с наследодателем на день смерти наследодателя и продолжают проживать в этом доме (этой квартире, комнате) после его смерти;
Не забудьте, что срок принятия наследства у нотариуса 6 месяцев. Не позднее этого срока Вам необходимо обратиться к нотариусу и подать заявление о принятии наследства. Если срок пропустите, — завещание аннулируется, а наследство придется принимать в судебном порядке. А это та еще морока.
Всего доброго!

[3]

12.1. не придется платить, вы ее сын — прямой родственник

Читайте так же:  Особенности вступления в наследство

13.1. В случае продажи прийдется заплатить налог с суммы, превышающей 1 млн руб. Для расчета налога нужно брать кадастровую стоимость (ст 217.1. НК РФ).

14.1. Да,можно оформить ВАм.Вы не платите налог,ибо нет дохода.

14.2. дарение близким родственником не облагается налогом. Если уже переоформили квартиру на себя, то можете дарить.
За более подробной консультацией вы можете обратиться в порядке личной консультации к любому юристу на данном сайте.

15.1. Вам не нужно будет платить налог. Пасынок заплатит 13 % о стоимости квартиры, оцененной по договору дарения. Если не оценить, то по кадастровой стоимости.

16.1. Отсчет идет с момента смерти. В целях освобождения НДФЛ с продажи должно пройти не менее трех лет.

17.1. вам нужно платить 30% налога

18.1. Вам еще придется платить налог от 200тыс. руб.13%.
при продажи у Вас налога не будет.—ст.220нкрф.

19.1. Налог придётся платить 13% от суммы, превышающей миллион рублей.

19.2. Если не хочет платить может ждать 5 лет.При продаже цена должна быть рыночной,налог 13% с продажной цены за минусом 1млн.руб

20.1. ст 1152 ГК РФ
Принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства независимо от времени его фактического принятия, а также независимо от момента государственной регистрации права наследника на наследственное имущество, когда такое право подлежит государственной регистрации.
Если срок владения менее 3 лет- налог платиться с суммы, превышающей 1 млн руб.

21.1. Завещание не имеет срока давности.

21.2. В любом случае придется заплатить налог, поэтому оставляйте завещание.

22.1. ДА, обязаны заплатить налог с суммы продажи квартиры.

23.1. Если в собственности более 3лет(считайте со дня смерти наследодателя)тогда налога не будет.Если менее 3 лет—тогда налог от суммы свыше 1 млн руб. 13%.
Вычет не сможете получить—так как Вы близкие родственники, поэтому получите деньги и оформляйте договором дарения—налога не будет—но придется сдать декларацию.

24.1. При оформлении наследств а у нотариуса вы уже платили, а при регистрации в росреестре —госпошлина 2тыс. руб.

24.2. Налог на имущество. Размер налога зависит от стоимости квартиры.

24.3. Налог на имущество (стст. 401 НК РФ). Расчет налога будет браться от кадастровой стоимости квартиры.
.. Если будете продавать жилье до истечения 3 лет со дня оформления наследства, тогда придется платить налог на доходы 15%

25.1. согласно статье 217 Налогового кодекса пункта 18.1 Вы будете обязаны уплатить налог НДФЛ в размере 13%, а освобождение возможно только в случае если Вы были бы родственниками с его второй супругой. Но это не Ваш случай. Вот выдержка из Налогового кодекса: «доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено настоящим пунктом.
Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами)»

26.1. Безусловно будет. Только не налог а госпошлина — 0,6 %.

27.1. Брат не имеет права на обязательную долю, так как не достиг пенсионного возраста.

28.1. Ольга Николаевна! Согласно п. 22 ч.1 ст. 333.24 налогового кодекса РФ за выдачу свидетельства о праве на наследство по закону и по завещанию
детям, в том числе усыновленным, супругу, родителям, полнородным братьям и сестрам наследодателя уплачивается государственная пошлина в размере 0,3 процента стоимости наследуемого имущества, но не более 100 000 рублей;

другим наследникам уплачивается государственная пошлина в размере 0,6 процента стоимости наследуемого имущества, но не более 1 000 000 рублей.

Видео (кликните для воспроизведения).

29.1. Елена, здравствуйте!
Первое: заявление о принятии наследства Ваши наследники могут оформить в России, в Нижнем Новгороде. И вместе с документами, подтверждающими родство и личность, отправить по почте в нотариальную контору по месту открытия наследства на Украине.
Второе. Ехать пока никуда не надо. Но если поедут, визы не нужны, нужны загранпаспорта.
Третье. Советую Вам позвонить в нотариальную контору по месту открытия наследства на территории Украины и получить там ответы на все Ваши вопросы. Это прямой путь к его оформлению. Телефоны и место нахождения можно узнать в сети Интернет, в поисковике Яндекса. Ответят Вам на русском языке и всё подробно объяснят.
Напишите мне в личном сообщении, если есть другие вопросы. Подскажу,как и где оформить заявление о вступлении в наследственные права в Нижнем Новгороде. Если загран.паспортов нет, помогу оформить документы и переслать их на Украину (о вступлении в права наследования), пока делают загранпаспорта.

30.1. оформляйте дарственную. дешевле быстрее и без налогов

Источники

Литература


  1. CD-ROM. Теория государства и права. Учебник для вузов. — Москва: Высшая школа, 2014. — 991 c.

  2. Файкс, Г. Полиция возвращается. Из истории уголовной полиции ФРГ; М.: Юридическая литература, 2012. — 240 c.

  3. Кулаков В. В., Каширина Е. И., Карапетян Л. А., Старков О. В. Правоведение; Феникс — Москва, 2011. — 224 c.
  4. Еникеев, М.И. Основы общей и юридической психологии / М.И. Еникеев. — М.: ЮРИСТЪ, 1996. — 631 c.
Налоги на наследство по завещанию пенсионерам
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here