Процент при наследовании квартиры

Сегодня мы подготовили статью: "Процент при наследовании квартиры" на основе авторитетных источников. Если в процессе прочтения возникнут вопросы, обращайтесь к дежурному консультанту.

Госпошлина за вступление в наследство квартиры

На сайте Юридической социальной сети 9111.ru собрано 38 вопросов по теме Госпошлина за вступление в наследство квартиры. Вы можете воспользоваться поиском по уже имеющейся базе вопросов с ответами или задать свой вопрос. Опытные юристы и адвокаты, специализирующиеся на теме Госпошлина за вступление в наследство квартиры, проконсультируют вас совершенно бесплатно. Получить консультацию можно как по телефону горячей линии
8 800 505-92-64, работающей 24 часа в сутки, так и в режиме онлайн через форму на сайте.
В данный момент онлайн находятся 225 юристов и адвокатов.

1.1. Размер госпошлины за государственную регистрацию права для физических лиц установлен пп 22 п. 1 ст. 333.33 Налогового кодекса РФ в размере 2000 руб. Между тем, согласно ст. 34.2 НК РФ Министерство финансов РФ может давать разъяснения по вопросам применения налогового законодательства. Существует позиция Минфина по взиманию госпошлины за регистрацию права собственности на недвижимость, изложенная им в письмах от 31.05.2010 N 03-05-0603/61 и от 25 мая 2016 г. N 0305-06-03/29876. В них налоговое ведомство связывает размер государственной пошлины с моментом возникновения права и указывает, что раз при вступлении в наследство момент возникновения права не связан с его государственной регистрацией и осуществляется по желанию собственника, то государственная пошлина должна уплачиваться каждым физическим в полном размере, то есть в размере 2000 руб. Таким образом, при регистрации долей в праве на недвижимое имущество (то есть как описано в вашем случае) каждый из наследников должен уплатить государственную пошлину в размере 2000 рублей.

3.1. У нотариуса на счет в сбербанке не нужна госпошлина. А в суде — все имущественные требования облагаются госпошлиной.
Согласно ст. 333.19 НК РФ — свыше 200 000 — 5 200 + 1% от суммы, превышающей 200 000 руб. На сайтах судов можно найти калькулятор госпошлины.
Всего доброго. Спасибо, что выбрали наш сайт.

4.1. От уплаты госпошлины освобождаются лица, которые на день принятия наследства совместно проживали с наследодателем и продолжают проживать в этом доме, квартире после смерти.

5.1. Все наследники, которые вступают в право наследования, должны заплатить государственную пошлину. За исключением отдельных категорий граждан. Сам факт проживания не является основанием для отмены оплаты пошлины.

6.1. Дочь зарегистрирована по одному адресу, но до смерти матери фактически жила с ней в другой квартире в связи с уходом за больной (по прописке матери) более 8 лет и после смерти матери вот уже более 6 месяцев продолжает проживать в указанной квартире.
Освобождается ли дочь от уплаты госпошлины при оформлении у нотариуса вступления в наследство?
Только в том случае если она не просто проживала с матерью, а была зарегистрирована в ее квартире.

7.1. Нет вы должны принять наследство до после истечения наследства в течении года но могут быть проблемы объявица иные лица на неё и так далее делайте лучше все как положено.

8.1. Не обязательство оформлять свидетельство о праве на наследство на все сразу имущество. Например, можете оформить на дом, а на машины и вклады позднее.

8.2. В данном случае отсрочка не предусмотрена.

Без оплаты госпошлины невозможно осуществить процедуру принятия наследства, а значит, невозможно и переоформить имущество наследодателя на себя – выдаваемое нотариусом свидетельство является правоустанавливающим документом на наследованное имущество и служит основанием для регистрации права собственности.

Государственная пошлина (или нотариальный тариф) взымается нотариусом за ведение нотариального дела и выдачу свидетельства о праве на наследство.

Размер государственной пошлины устанавливается Налоговым кодексом РФ. В частности, пункт 22 статьи 333.24 НК РФ определяет размер нотариального тарифа за оформление наследства и выдачу соответствующего свидетельства.

9.1. И нотариус озвучила большую сумму, которую я должна платить ей за работу. Где эти тарифы расписаны?При оформлении наследства наследникам нужно будет оплатить нотариусу госпошлину (нотариальный тариф) за выдачу свидетельства о праве, которая в силу пп.22 п.1 ст.333.24 НК РФ составляет:
1) близким родственникам, наследникам первой и второй очереди – супругам, в том числе детям, усыновленным, родителям, полнородным сестрам и братьям — 0,3% от стоимости имущества, которое наследуется, но сумма не должна превышать 100 000 руб.
+ еще за услуги нотариуса нужно платить.

10.1. С 1 января 2006 г. налог на вступление в наследство не уплачивается. Однако необходимо оплатить госпошлину, размер которой зависит от характера родственных отношений и стоимости имущества.

[1]

11.1. Да , госпошлину нотариусу необходимо платить

11.2. Нет, в данном случае не должен платить — часть 5 статьи 333.38 НК РФ

11.3. Статья 333.38 НК РФ. Льготы при обращении за совершением нотариальных действий
От уплаты государственной пошлины за совершение нотариальных действий освобождаются:
2) инвалиды I и II группы — на 50 процентов по всем видам нотариальных действий;
5) физические лица — за выдачу свидетельств о праве на наследство при наследовании:
жилого дома, а также земельного участка, на котором расположен жилой дом, квартиры, комнаты или долей в указанном недвижимом имуществе, если эти лица проживали совместно с наследодателем на день смерти наследодателя и продолжают проживать в этом доме (этой квартире, комнате) после его смерти;

Облагается ли налогом квартира, полученная по наследству?

Вопрос:

Я получил квартиру по наследству, и хочу ее продать. Какие налоги мне нужно платить в этом случае?

Ответ:

Чтобы не допустить путаницы, отметим сразу, что речь тут может идти сразу о трех налогах:

1. О налоге на полученную в наследство недвижимость,

2. О налоге на владение недвижимым имуществом, и

3. О налоге с продажи этой недвижимости.

Не следует их путать.

Кроме того, существует еще нотариальная пошлина, которую надо платить нотариусу при оформлении унаследованной квартиры. Некоторые тоже путают ее с налогом. Сейчас мы все быстро расставим по местам.

Налог с квартиры, полученной по наследству

К радости дорогих наследников спешим сообщить, что налог с квартиры, полученной по наследству платить НЕ нужно. Его отменили еще в 2006 году, с вступлением в силу федерального закона Откроется в новой вкладке.»>№78-ФЗ от 01.07.2005г, который отменил действующий до этого закон Откроется в новой вкладке.»>№ 2020-1 от 12.12.1991г. – «О налоге с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения», и внес изменения в Откроется в новой вкладке.»>ст.217 Налогового кодекса РФ – «Доходы, не подлежащие налогообложению» (см. там пункт 18).

Это относится и к случаю с наследованием по закону, и к случаю с наследованием по завещанию. И это не зависит от степени родства наследодателя и наследника. Унаследованная квартира во всех случаях налогом не облагается. Подавать налоговую декларацию в этом случае тоже не требуется.

Но кое-какие расходы наследникам понести все-таки придется.

Когда можно продать квартиру после вступления в наследство

Продать квартиру, переданную по наследству, можно сразу после получения на нее свидетельства о праве собственности — в противном случае такая сделка будет считаться недействительной. Для этого нужно обратиться в Росреестр с уже полученным у нотариуса свидетельством о праве на наследство, а также со следующими документами:

  • заявление о регистрации права собственности (заполняется в Росреестре при подаче документов);
  • документ, удостоверяющий личность наследника (паспорт);
  • кадастровый паспорт на квартиру;
  • квитанция об уплате госпошлины за регистрацию в размере 2000 руб.

Актуальные налоговые обязательства наследников

В 2020 году в рассматриваемом плане ничего не поменялось. Движимые и недвижимые объекты, доставшиеся физлицам в качестве наследства, все также не облагаются налогом при его оформлении в качестве собственности наследополучателей.

[2]

Налогом выступает при подобных обстоятельствах только НДФЛ. То есть подразумевается налоговое удержание с полученного физлицом дохода (реализационной выручки).

Читайте так же:  Наследство оформление наследства принятие наследства

Налог на владение квартирой (налог на имущество)

После оформления квартиры в наследство, и регистрации этого факта в Откроется в новой вкладке.»>Росреестре, наследник становится полноправным владельцем недвижимого имущества, а значит, должен платить государству ежегодный налог на владение этим имуществом. Подробнее о том, как происходит Откроется в новой вкладке.»>оценка квартиры, и сколько нужно здесь платить государству – рассказано в отдельной заметке по приведенной ссылке.

Рассчитать налог на имущество физлиц (в том числе на владение квартирой) можно и с помощью онлайн-сервиса на сайте ФНС России – Откроется в новой вкладке.»>здесь.

Другое дело – продажа унаследованной квартиры. Здесь уже действуют иные правила.

Некоторые нюансы владения наследственным имуществом

Унаследованное имущество может по-разному передаваться и пребывать во владении наследников. Изучим, каким образом это влияет впоследствии на продажу такого имущества.

Разные сроки владения долями

Общий срок владения долевой собственностью определяется по изначальному переходу права собственности к наследникам. Таковым считается день открытия наследства. И даже если потом доли на имущество переходили к другим собственникам, общий срок владения недвижимостью в целом для наследников определяется по первичному факту открытию наследства.

Передача в наследство иностранному гражданину

Отсутствие гражданства РФ у наследника никак не влияет на его наследственные права. Точно так же обстоит дело и с возможностью продать унаследованное имущество.

Вступление в наследство

Вступление в наследство может проходить разными способами. В том числе, путем фактического принятия и подачей заявления нотариусу по месту открытия наследства.

Что касается фактического принятия наследства, то здесь дополнительно требуется судебное решение, подтверждающее данный факт.

Перечень документов и затраты

Для отчуждения унаследованной квартиры потребуется:

  • правоустанавливающие документы (свидетельство о праве на наследство по завещанию или закону, судебное решение, подтверждающее фактическое принятие наследства);
  • документы о госрегистрации права (выписка из ЕГРП, до 2016 г. — свидетельство о регистрации);
  • документы, подтверждающие правомерность перехода прав от предыдущего собственника (договоры купли-продажи, дарения, мены, приватизационный акт и т. п.);
  • техническая документация (техпаспорт).

Кроме того, для беспрепятственной реализации может потребоваться последняя оплаченная квитанция ЖКУ, подтверждающая отсутствие задолженностей по ЖКХ.

Затраты при реализации жилья зависят от того, каким образом оформляется соглашение о купле-продаже и на чей счет по соглашению отнесены затраты по его оформлению и регистрации. Если письменное соглашение оформляется у нотариуса, юриста или агента по недвижимости, то расходы увеличиваются на стоимость услуг этих специалистов.

Налог в 2019 году на продажу унаследованной квартиры

В общем случае продажа квартиры, полученной по наследству, и аналогичная сделка в случае ее приобретения иным путем в соответствии ГК РФ (приватизация, дарение и т.д.) не имеет различий. Поэтому подоходный налог при реализации унаследованной квартиры выплачивается по общим принципам налогообложения физических лиц.

Но следует учитывать также ряд особенностей:

  • Если квартира находилась в собственности наследника более трех лет (при получении наследства начиная с 2016 года — пяти лет), то налог при продаже взиматься не будет (ст. 220 НК РФ).
  • Этот срок начинается исчисляться не с момента государственной регистрации или фактического принятия, а со дня смерти наследодателя (открытия наследства).

С 1 января 2016 года в налоговых правилах произошли существенные изменения. В настоящее время подоходный налог на физических лиц, составляющий, как и ранее 13%, взимается с продажи недвижимости, находящейся в собственности менее 5 лет.

Эти изменения не коснулись недвижимости, приобретенной в порядке:

  • приватизации;
  • наследования или дарения членом семьи или близким родственником;
  • договора пожизненного содержания с иждивением

Если срок менее 3 лет после вступления в наследство

Нередко у наследника возникает желание продать полученную квартиру в максимально короткие сроки. Однако если квартира продается до истечения трех лет, то такая сделка подлежит налогообложению. В этом случае после совершения сделки необходимо предоставить декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию.

В п. 2 ст. 220 НК РФ урегулировано, что:

  • в таких случаях налог уплачивается с суммы, превышающей 1 млн рублей (фактически продавцу предоставляется имущественный вычет в сумме 1 млн рублей);
  • налоговая ставка за реализованное имущество равна обычному подоходному налогу и составляет:
    • для граждан РФ — 13%;
    • для иностранных граждан — 30%.

Следует также учитывать, что налоговый вычет при продаже недвижимости допускается один раз.

Как продать без уплаты налогов

Подоходный налог с реализации унаследованной квартиры не взимается при соблюдении следующих условий:

  • если квартира находилась в собственности продавца более трех лет;
  • если продажа осуществлена за сумму менее 1 млн рублей (обычно справедливо в случае продажи комнаты или доли в жилом помещении).

Однако существует категория лиц, которые имеют налоговые льготы. К ним относятся:

  • инвалиды 1-й и 2-й группы;
  • инвалиды детства;
  • пенсионеры.

Сколько платить нотариусу за оформление наследства?

Платить наследникам придется за услуги нотариуса и госпошлину за оформление свидетельства о праве на наследство, но это совсем небольшая сумма, по сравнению с налогом 13%-НДФЛ. А целый ряд льгот для некоторых категорий наследников делают эти платежи и вовсе незначительными.

Размер госпошлины, которую нужно оплатить нотариусу за оформление наследства по закону и по завещанию составляет (Откроется в новой вкладке.»>п.22, ст.333.24 НК РФ):

  • 0,3% стоимости наследуемого имущества, но не более 100 000 рублей – детям, в том числе усыновленным, супругу, родителям, полнородным братьям и сестрам наследодателя;
  • 0,6% – другим наследникам, но не более 1 000 000 руб.

Нотариальная госпошлина за оформление свидетельства о праве на наследство квартиры НЕ взимается с физических лиц (Откроется в новой вкладке.»>ст.333.38, НК РФ) в следующих случаях:

  • если эти лица проживали в этой квартире совместно с наследодателем на момент его смерти, и продолжают проживать в ней на момент оформления наследства;
  • если наследодатель погиб, выполняя государственные или общественные обязанности, в том числе по спасению людей;
  • если наследник является Героем России;
  • если наследник не достиг совершеннолетия ко дню открытия наследства;
  • если наследник страдает психическим заболеванием и над ним установлена опека.

Для инвалидов I и II групп предусмотрена 50%-я льгота по уплате госпошлины за оформление права на наследство.

Помимо госпошлины наследникам нужно будет оплатить услуги (технические работы) Откроется в новой вкладке.»>нотариуса. При оформлении в наследство квартиры, такие услуги обойдутся примерно в 5 – 10 тыс. руб. Дополнительно к этому наследникам надо будет получить и оплатить Откроется в новой вкладке.»>кадастровый паспорт квартиры с указанием ее кадастровой стоимости на момент смерти наследодателя, а затем оплатить госпошлину за регистрацию своего права собственности в Росреестре – это около 2 000 руб. (актуальные цены и способы регистрации – см. Откроется в новой вкладке.»>здесь).

Кроме того, наследникам надо помнить, что принимая наследство (в том числе квартиру), они принимают вместе с ним и все долги умершего наследодателя. Если, например, усопший имел задолженность по налогу на имущество или долг по коммунальным платежам, то оплата всего этого ляжет на плечи нового собственника жилья.

Налоговое бремя при реализации унаследованного жилья

Рассмотрим разные варианты жизненных ситуаций, когда жилье не пребывало в собственности наследника:

  • меньше определяемого законодательно минимального срока;
  • в рамках установленного минимума и больше.

Если владение наследством меньше 3-летнего периода

Для определения сумм налога используют следующие правила:

  1. Если квартира либо иная жилая недвижимость находилась в правомерном пользовании наследника меньше 3-летнего периода, то он будет уплачивать налог с его реализации на общих основаниях;
  2. Если выручка наследника от реализации жилья меньше, чем его стоимостный кадастровый показатель, актуальный на 1 января года госрегистрации перехода собственнических прав на реализуемое жилье, умноженный на 0,7 (величину понижающего коэффициента). Для определения объема налогового бремени доходы наследника от продажи приравниваются к кадастровому стоимостному показателю, актуальному на 1 января года госрегистрации перехода собственнических прав на соответствующую недвижимость, умноженному на 0,7;
  3. Если же кадастровый стоимостный показатель указанной недвижимости не установлен к 1 января года госрегистрации перехода собственнических прав на указанную недвижимость — эти правила неприменимы.
Читайте так же:  Вступление в наследство в тюрьме

Получившееся в качестве налогооблагаемого базы число умножают на 13%. Это и есть конечная величина налога.

Максимум налогового вычета, на который допустимо уменьшить доход, полученный при реализации жилых квартир, домовладений, комнат, а также — дач, садовых домиков, земельных наделов и долей в упомянутом имуществе — 1 млн р.

Максимум уменьшения дохода, полученного при реализации иного имущества, в число которого входят, помимо всего прочего, ТС, нежилая недвижимость, гаражи, предметы — 250 тыс. р.

Как продать без взимания налогов

Чтобы продать унаследованную недвижимость без уплаты налогов, необходимо, чтобы оно находилось в собственности наследника не менее трехлетнего периода:

  1. Пенсионер. Пенсионерам не предоставляют льгот при продаже унаследованной недвижимости, поэтому продать без уплаты налогов свое жилье они смогут лишь спустя 3 года после открытия такого наследства;
  2. Когда перешло от мужа. Абсолютно без разницы, от кого именно и кому переходит наследственное имущество. Здесь нет никаких дополнительных льгот или исключений для близких родственников;
  3. За несовершеннолетнего. Несовершеннолетние тоже обязаны уплачивать налоги при продаже своего имущества. За них это должны делать их родители или иные законные представители;
  4. Одновременная купля-продажа. Покупая жилье, покупатель приобретает право на налоговый вычет, максимальный объем которого составляет 2 млн р. Если человек одновременно покупает и продает унаследованное жилье, находящееся в его собственности менее 3 лет, то у него возникает также обязанность по уплате налога.

Однако действующее законодательство предполагает возможность произвести взаимозачет налоговых обязанностей и прав. В этом случае из стоимости купленной квартиры (но не более 2 млн р.) вычитается размер налога от продажи. Полученная сумма причитается к получению в качестве налогового вычета.

Как вносить налог при продаже наследственной доли в квартире

Если квартира продается в долях по единому договору купли-продажи, то общий объем налогового бремени определяется аналогичным образом, а потом делится между всеми продавцами.

Если же каждый долевой собственник продает свою долю по отдельности, то 13% взыскивается с рассчитанной в отношении его дохода налоговой базы.

Налог при продаже квартиры, полученной по наследству

Нужно ли платить налог при продаже квартиры, полученной по наследству? К сожалению, нужно. Вздохните и смиритесь. Но логика в этом есть. Налог придется уплатить с полученного бесплатно дохода. А это вполне обоснованно и разумно. То есть продажа квартиры, которая досталась владельцу бесплатно (в виде наследства) – это приличный доход. И именно этим доходом придется поделиться с государством, так как именно оно обеспечивает сохранность этого самого права наследования.

Но даже в этом случае есть налоговые лазейки. На самом деле, не имеет значения каким образом квартира была получена в собственность. При ее продаже (при получении дохода с продажи) у Продавца всегда возникает налогооблагаемая база. Но к этой базе Продавец имеет право применить налоговые вычеты, которые уменьшают для него размер налога, а иногда и вовсе сводят его к нулю. Например, если полученная в наследство квартира находится в собственности наследника более 3-х лет, то налог при продаже такой квартиры платить НЕ нужно.

Причем, указанный 3-х летний срок владения отсчитывается не с момента государственной регистрации права собственности наследника, а с момента смерти наследодателя (открытия наследства), т.е. с момента возникновения права на имущество, переходящее в порядке наследования (Откроется в новой вкладке.»>п.4, ст.1152, ГК РФ).

Как исчисляется Откроется в новой вкладке.»>налог при продаже квартиры, и какие налоговые вычеты доступны Продавцу, рассказано в отдельной статье Глоссария по приведенной ссылке (с примерами расчетов).

Остались вопросы? Терзают смутные сомнения? Юрист вам в помощь!
Заказать консультацию профильного юриста по недвижимости или полное сопровождение сделки можно Откроется в новой вкладке.»>ЗДЕСЬ.

Порядок организации сделки купли-продажи квартиры смотри на интерактивной карте Откроется во всплывающем окне.»> ПОШАГОВОЙ ИНСТРУКЦИИ во всплывающем окне.

Продажа квартиры, полученной по наследству

Краткое содержание

Для продажи унаследованной квартиры сначала следует официально вступить в наследство, а затем оформить право собственности на квартиру. Только после выполнения указанных процедур можно приступать к поиску покупателя и сбору необходимых документов.

Для продажи полученного по наследству жилого помещения, находящегося в собственности менее 3-х лет (при унаследовании после 1 января 2016 года — менее 5 лет), возникает необходимость уплаты подоходного налога (НДФЛ). Не стоит его путать с налогом на наследство, взимавшимся раньше после оформления наследства в свою собственность (сейчас отменен). Кроме того, при продаже недвижимости, полученной в наследство, предусмотрены налоговые льготы.

Перед тем, как принять решение о покупке унаследованной квартиры, покупателю следует удостовериться:

После заключения такая сделка подлежит государственной регистрации в Росреестре.

Порядок продажи квартиры

Перед продажей квартиры, полученной путем наследства, по нормам гражданского законодательства РФ будущему продавцу сначала необходимо пройти государственную регистрации права собственности (ст. 131 ГК РФ) на основании уже полученного свидетельства на наследство. После получения в регистрационной палате свидетельства о собственности на квартиру можно приступать к поискам покупателя и оформлению сделки по договору купли-продажи.

Для продажи унаследованной квартиры необходимо собрать следующий перечень документов:

  • договор купли-продажи квартиры;
  • паспорта лиц, участвующих в сделке;
  • свидетельство о праве на наследство;
  • документы из Росреестра:
    • свидетельство о государственной регистрации права на собственность;
    • выписка из ЕГРП, подтверждающая отсутствие арестов или обременений на квартиру;
  • кадастровый паспорт, план квартиры (заказывается в БТИ);
  • справка из ЖЭО об отсутствии задолженности по коммунальным платежам;
  • выписка из домовой книги (об отсутствии в квартире зарегистрированных лиц).

Перед совершением сделки будущему покупателю такой недвижимости следует выяснить у продавца вопрос о наличии других возможных претендентов на долю унаследованного имущества. В случае обнаружения таких лиц целесообразно перед купли-продажей получить от них официальный отказ от прав на наследство.

Договор купли-продажи

Чтобы продать квартиру после вступления в наследство между продавцом и покупателем составляется договор купли-продажи в простой письменной форме.

  • При этом в тексте договора рекомендуется указывать полную рыночную стоимость квартиры, включая ранее внесенный задаток (при наличии). Это важно в связи с тем, что при возникновении спорной ситуации в ходе судебного разбирательства покупатель сможет претендовать только на ту сумму, которая была прописана в договоре купли-продажи, а не на какую-то «фактически выплаченную» сумму, размер которой еще предстоит доказать в суде.
  • Часто с целью ухода от необходимости уплаты подоходного налога или снижения его размера при продаже квартиры, находившейся в собственности менее 3 лет, по инициативе продавца стоимость жилья по договору купли-продажи указывается заниженной вплоть до суммы в размере 1 млн рублей (когда подоходный налог можно будет не платить вовсе).

Обязательными элементами вышеуказанного договора являются:

  • сведения о сторонах сделки;
  • стоимость квартиры;
  • информация о квартире (адрес, технические сведения, соответствующие кадастровому паспорту);
  • срок и способ передачи денег.

После обсуждения всех условий и решения спорных вопросов договор подписывается обеими сторонами, а сделка полежит государственной регистрации, считаясь с этого момента заключенной.

Регистрация сделки в Росреестре

После подписания договора купли-продажи нужно в обязательном порядке подать в Росреестр заявление о проведении государственной регистрации сделки. Его можно подать лично, направить по почте, через юриста, либо через многофункциональный центр (МФЦ).

Читайте так же:  Согласие наследников на принятие наследства

Помимо заявления в Росреестр предоставляются:

  • паспорт продавца и покупателя;
  • договор купли-продажи и подписанный акт приема-передачи квартиры;
  • квитанция об оплате госпошлины покупателем в размере 2000 рублей.

Государственная регистрация проводится в течение 10 рабочих дней со дня приема заявления и предусмотренных документов (п. 3 ст. 13 федерального закона № 122-ФЗ от 21.07.1997). В некоторых случаях регистрация может быть приостановлена или отменена.

Налоги при продаже квартиры, полученной по наследству

Продавая любое имущество, человек получает определенную прибыль. Чаще всего такая прибыль налогооблагаемая. Это касается и унаследованных имущественных объектов. Рассмотрим, как и при каких обстоятельствах подлежит уплачивать налог при продаже наследуемого имущества.

Продажа доли в собственности одним из наследников

При продаже доли в квартире важно учесть право преимущественного выкупа: владельцы долей в собственности на общее имущество имеют преимущественное право выкупить продаваемую одним из наследников долю по ее заявленной цене, а также другие равные условия (п. 1 ст. 250 ГК РФ).

  1. Для этого сначала необходимо в письменной форме уведомить всех участников общей долевой собственности о своем желании продать принадлежащую часть наследуемой квартиры, указав стоимость и другие условия продажи.
  2. Отказ всех сособственников фиксируется в письменной форме.
  3. Если в течение месяца со дня получения уведомления о продаже участники долевой собственности не подтвердили своего желания приобрести продаваемую долю, отказ принимается автоматически.

В случае нарушения указанного процедуры любой совладелец будет иметь право в срок до трех месяцев подать исковое заявление в суд о переводе на него прав по покупке жилья.

По мнению депутатов, такая мера позволит уменьшить частоту семейных споров вокруг наследуемого имущества и снизит риски мошенничества в ситуациях, когда один из наследников создает условия, непригодные для проживания других собственников, чтобы стать единоличным владельцем жилого помещения.

Налоговое бремя при принятии наследства

Для наследственного имущества установлен упрощенный порядок продажи плане последующего налогообложения. Это требование установлено относительно недавно — с 2016 г. Раньше существовал общий режим взыскания налогов — вне зависимости от основания приобретения имущества.

Согласно действующему налоговому законодательству, доходы гражданина в виду наследования им имущества (будь то деньги, недвижимость или вещи) не облагают налогами. Что зафиксировано в ст. 217 (п. 18) НК РФ.

Как определяют период владения

Позиция Минфина по этому вопросу такова, что рассматриваемый период начинает длиться с момента фактического открытия наследства, то есть со дня биологической смерти наследодателя. Некоторые люди и даже специалисты ранее ошибочно полагали, что этот период следует исчислять с момента регистрации собственнических прав.

Порядок и срок подачи декларации

Если квартира все-таки продается ранее определяемого законом минимума владения, то необходимо подавать декларационный акт 3-НДФЛ. При реализации спустя три года с момента фактического открытия наследства такую документацию подавать уже не надо.

Если вырученные от реализации деньги не превысили объем вычета на издержки, то обязанность по предоставлению декларационного акта сохраняется, а обязательство по внесению налога не появляется.

Видео (кликните для воспроизведения).

Налоговые декларационные акты обладают стандартным типовым форматом, в котором фиксируются все необходимые реквизиты для заполнения. Бланк нужно просто внимательно изучить и правильно заполнить требуемыми данными.

Срок уплаты налога и последствия его нарушения

Уплатить налог следует не позже 16.07.2020.

За непредставление декларации и неуплату налога в требуемые сроки возлагается юридическая ответственность и предусмотрена штрафная санкция:

  • за неподачу декларации — 5% сокрытой денежной массы за каждый месяц, но не больше 30% упомянутой суммы и не меньше 1 тыс. р.;
  • за неуплату НДФЛ — 20% от суммы неуплаченного налога.

За что придется заплатить, получив квартиру в наследство?

Как менялись законы, касающиеся наследства? Почему отсутствие налога не означает отсутствия трат? И почему бесплатный сыр иногда так трудно продать?

Раньше и сейчас

Законы, касающиеся получения наследства, за последнюю четверть века не раз менялись. До 1 января 2006 года наследники при получении наследства, в том числе и недвижимого, платили с него налог — 13% от оценочной стоимости. Абсолютное большинство наследников считало такой платёж бессовестным грабежом со стороны государства (кстати, в Налоговом Кодексе РФ не существовало даже понятия «налог на наследство», наследство просто считалось одним из видов получения дохода и потому облагалось налогом).

Иллюстрация: Полина Васильева

В 2005 году в законодательство были внесены поправки, и с наследства, в том числе и с недвижимого имущества, открытого после 1 января 2006 года, налог не взимается. Это положение сформулировано в п. 18 статьи 217 НК РФ. Получение наследства больше не считается доходом, поэтому декларацию о получении дохода в виде наследства гражданин в налоговый орган предъявлять не должен. Неважно, получили ли вы наследство по завещанию или по закону, являлись вы родственником наследодателя или нет.

Отмена налога объяснялась стремлением следовать принципам социальной справедливости, ведь зачастую наследник просто не имел возможности заплатить налог и вступить в наследство. Освобождены от налога на наследство, открытое в России, не только граждане и резиденты РФ — граждане других государств тоже не платят его.

На всякий случай напомним, что наследуется только та недвижимость, которая являлась собственностью наследодателя. Неприватизированные квартиры, предоставленные по договору социального найма, не наследуются. Кооперативные квартиры передаются по наследству только при полностью выплаченном пае. В ином случае наследуется не квартира, а пай, и кооператив имеет право, выплатив пай наследнику, передать жильё другому лицу.

За что придётся заплатить?

Потратиться при вступлении в наследство всё-таки придется: нужно будет заплатить госпошлины за госуслуги при получении необходимых документов. И будьте уверены, мало не покажется.

Самый крупный и неприятный платёж – госпошлина при оформлении права на наследство. Выплачивается она нотариусу, и без этой пошлины вам не получить свидетельства о праве на наследство. Величина государственной пошлины прописана в Налоговом кодексе РФ, одинакова у всех нотариусов во всех регионах РФ и не отличается в случае получения наследства по закону и по завещанию. Но есть разница в госпошлине для разных категорий наследников. Для супруга наследодателя, его родителей, детей, включая усыновленных, и полнородных братьев и сестёр размер госпошлины равен 0,3% от оценочной стоимости имущества. В случае квартиры – 0,3% её кадастровой стоимости.

Важно! До 2014 года в расчётах, как правило, применялась остаточная стоимость по БТИ, замена её на кадастровую стоимость увеличила платёж в несколько раз. Единственным утешением является то, что для наследников данной категории размер госпошлины не может превышать 100 тысяч рублей.

Для других категорий наследников затраты на получение свидетельства будут ещё больше: 0,6% от стоимости имущества, но не более 1 миллиона рублей. Ещё один скверный момент состоит в том, что, хотя кадастровая стоимость и заявляется как рыночная, определяемая госорганами экспертным путем, но в настоящее время зачастую значительно превосходит рыночную стоимость из-за резкого падения цен на недвижимость. Сейчас широко распространены случаи судебного оспаривания величины кадастровой стоимости.

В случае, когда наследников несколько, госпошлину за выдачу свидетельства о праве на наследство в полном объёме оплачивает каждый из наследников.

Кому не надо платить госпошлину при оформлении права на наследство?

Всем ли надо платить за свидетельство о праве на наследство? Нет. Освобождаются от платы, прежде всего, наследники, жившие вместе с наследодателем на момент его смерти в наследуемой квартире (комнате, доме) и продолжающие там проживать. На практике это означает, что наследник должен был быть там зарегистрирован. Проживание без регистрации от оплаты свидетельства не избавит.

Кроме того, не платят пошлину несовершеннолетние и лица с психическими расстройствами, находящиеся под опекой, наследники погибших при выполнении гособязанностей, охране госсобственности и правопорядка, наследники политических репрессированных. И еще: Герои Советского Союза, Герои РФ, полные кавалеры ордена Славы, участники и инвалиды Великой Отечественной войны. На 50% меньше платят инвалиды I и II группы.

Читайте так же:  Какой закон проявляется в наследовании признаков

Помимо оплаты пошлины за свидетельство о наследстве, наследник несёт и другие расходы: 5000 рублей – оплата собственно услуг нотариуса при выдаче свидетельства, 1000 рублей – за открытие наследственного дела, 1000 рублей – за регистрацию права собственности, по 200 рублей – за кадастровый паспорт и выписку из ЕГРП. Возможны и другие траты в зависимости от конкретных обстоятельств.

О продаже квартиры, полученной в наследство

Продажа такой квартиры мало чем отличается от продажи приватизированной квартиры или приобретенной по договору купли/продажи. Только тем, пожалуй, что сделка считается рискованной, и найти на подобную квартиру покупателя значительно труднее (особенно это касается квартир, полученных в наследство недавно). Покупатели боятся, что появится какой-нибудь новый претендент на наследство и оспорит договор продажи.

Но есть и одна скромная радость – для продажи унаследованного имущества при оформлении договора купли-продажи наследнику не потребуется согласие супруга. Ведь такая квартира не считается совместно нажитым имуществом.

Напомним, что в общем случае при продаже квартиры взимается налог. Он составит 13% для резидентов РФ (на день продажи находились в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 предыдущих месяцев) и 30% для нерезидентов. Резиденты РФ при определенных обстоятельствах имеют право на налоговый вычет, а проще говоря, освобождаются от этого налога. До 1 января 2016 года для налоговой «амнистии» они должны были владеть квартирой не менее трёх лет. Но теперь закон несколько изменился. Для квартир, полученных по наследству, приватизированных, подаренных или приобретенных по договору пожизненной ренты, срок остался прежним – три года, для остальных случаев увеличен до пяти лет.

А как в Европе?

Напоследок сравним наше законодательство в области наследственного права с зарубежным. Ограничимся Европой. Нет налога на наследство в Португалии, Австрии и на Кипре (но существуют различные сборы, аналогичные нашей госпошлине). В Латвии тоже налога нет, зато в Эстонии ставка налога – 21%. В Финляндии – 0-36 %, в Италии — 4-8%, в Великобритании — 0-40%, в Испании — 7,65-34%, во Франции — 5-60%, в Германии — 7-50%.

Величина ставки налога в европейских странах, как правило, сильно зависит от степени родства наследника. К тому же, действуют налоговые вычеты при оформлении наследства. Кроме того, в разных странах существуют и другие специфические механизмы для минимизации налоговых платежей. Но об этом как-нибудь в следующий раз. А сейчас просто отметим, что российское законодательство в области наследственного права по отношению к наследнику внезапно оказывается не таким уж и жёстким.

Алиса Орлова

Госпошлина при наследовании квартиры

На сайте Юридической социальной сети 9111.ru собрано 52 вопросов по теме Госпошлина при наследовании квартиры. Вы можете воспользоваться поиском по уже имеющейся базе вопросов с ответами или задать свой вопрос. Опытные юристы и адвокаты, специализирующиеся на теме Госпошлина при наследовании квартиры, проконсультируют вас совершенно бесплатно. Получить консультацию можно как по телефону горячей линии
8 800 505-92-64, работающей 24 часа в сутки, так и в режиме онлайн через форму на сайте.
В данный момент онлайн находятся 225 юристов и адвокатов.

1.1. Согласно Налоговому кодексу государственная пошлина составляет:
при подаче искового заявления имущественного характера, административного искового заявления имущественного характера, подлежащих оценке, при цене иска:
до 20 000 рублей — 4 процента цены иска, но не менее 400 рублей;
от 20 001 рубля до 100 000 рублей — 800 рублей плюс 3 процента суммы, превышающей 20 000 рублей;
от 100 001 рубля до 200 000 рублей — 3 200 рублей плюс 2 процента суммы, превышающей 100 000 рублей;
от 200 001 рубля до 1 000 000 рублей — 5 200 рублей плюс 1 процент суммы, превышающей 200 000 рублей;
свыше 1 000 000 рублей — 13 200 рублей плюс 0,5 процента суммы, превышающей 1 000 000 рублей, но не более 60 000 рублей

2.1. Так нотариусу вы госпошлину заплатите дай дорогу 4-8 тысяч.

2.2. Смотрите ст. 333.38 НК РФ.

2.3. Критериев много. Посмотрите ст 333. 38 НК РФ.

3.1. Если нотариус просит делайте как ему надо. В некоторых случаях рыночная стоимость превышает кадастровую. Спасибо за обращение.

3.2. Сейчас практически везде учитывается кадастровая стоимость помещений, а не инвентаризационная. Так что госпошлина рассчитывается исходя из кадастровой стоимости.

3.3. Для расчета государственной пошлины при оформлении наследства достаточно предоставить нотариусу инвентаризационную стоимость, если она вас устраивает больше.

4.1. 1. Имущество, находящееся в долевой собственности, может быть разделено между ее участниками по соглашению между ними.

2. Участник долевой собственности вправе требовать выдела своей доли из общего имущества.

3. При недостижении участниками долевой собственности соглашения о способе и условиях раздела общего имущества или выдела доли одного из них участник долевой собственности вправе в судебном порядке требовать выдела в натуре своей доли из общего имущества.

Если выдел доли в натуре не допускается законом или невозможен без несоразмерного ущерба имуществу, находящемуся в общей собственности, выделяющийся собственник имеет право на выплату ему стоимости его доли другими участниками долевой собственности.

4. Несоразмерность имущества, выделяемого в натуре участнику долевой собственности на основании настоящей статьи, его доле в праве собственности устраняется выплатой соответствующей денежной суммы или иной компенсацией.

Выплата участнику долевой собственности остальными собственниками компенсации вместо выдела его доли в натуре допускается с его согласия. В случаях, когда доля собственника незначительна, не может быть реально выделена и он не имеет существенного интереса в использовании общего имущества, суд может и при отсутствии согласия этого собственника обязать остальных участников долевой собственности выплатить ему компенсацию.

5. С получением компенсации в соответствии с настоящей статьей собственник утрачивает право на долю в общем имуществе.

4.2. Размер госпошлины будет зависеть от кадастровой стоимости выделяемой доли при признании судом этой доли правомерной.

5.1. Уточните этот вопрос у юристов сварки государства. На этом сайте юристы консультируют по российскому законодательству.
Удачи Вам и всех благ!

6.1. И нотариус озвучила большую сумму, которую я должна платить ей за работу. Где эти тарифы расписаны?При оформлении наследства наследникам нужно будет оплатить нотариусу госпошлину (нотариальный тариф) за выдачу свидетельства о праве, которая в силу пп.22 п.1 ст.333.24 НК РФ составляет:
1) близким родственникам, наследникам первой и второй очереди – супругам, в том числе детям, усыновленным, родителям, полнородным сестрам и братьям — 0,3% от стоимости имущества, которое наследуется, но сумма не должна превышать 100 000 руб.
+ еще за услуги нотариуса нужно платить.

7.1. Признание права — иск имущественного характера, поэтому вам необходимо уплатить госпошлину согласно ст. 333.19 НК РФ. Вы также можете просить суд об уменьшении, отсрочке либо рассрочке уплаты госпошлины, представив для этого документы.

7.2. Сумма госпошлины будет немалой. Можете попросить у суда отсрочку в уплате госпошлины до момента вынесения решения суда. Всего вам хорошего.

7.3. Калькулятор госпошлины есть на сайте мосгорсуда. Можно просто набрать в поисковике «калькулятор госпошлины для обращения в суд». От Вашей суммы 13797 рублей 88 копеек.

8.1. Процентная ставка, о которой вы говорите и есть гос. пошлина.

8.2. Завещание, в данном случае, бесполезно. Госпошлина, при оформлении наследства, платится в любом случае. Никаких процентных ставок нет при оформлении наследства.

Читайте так же:  Процедура оформления наследства у нотариуса после смерти

8.3. Только госпошлину, более ничего, наследство передаётся бесплатно, он же не покупает квартиру а наследует.

8.4. Без разницы, на каком основании сын будет наследовать, нотариальный тариф одинаковый. Можете заключить договор дарения, дарение между родственниками налогом не облагается.

9. Не платят госпошлину (налог при наследовании квартиры по завещанию) вовсе:

наследники, которые на момент смерти завещателя проживали в квартире, им же завещанной; Как это должно быть представлено для доказательства и кому?

9.1. все вопросы наследования оформляются у нотариуса он вам все разъяснит

10.1. нет это не основания от уплаты

11.1. да, нотариус прав.

12.1. На момент выдачи свидетельства о праве на наследство.

13.1. В вашем случае придется заплатить налог НДФЛ в размере 13% от суммы превышающей 1 мил руб. За покупку жилья в Белорусии налоговый вычет в России вы не получите.

14.1. п.5 ст.333.38 — физические лица — за выдачу свидетельств о праве на наследство при наследовании: жилого дома, а также земельного участка, на котором расположен жилой дом, квартиры, комнаты или долей в указанном недвижимом имуществе, если эти лица проживали совместно с наследодателем на день смерти наследодателя и продолжают проживать в этом доме (этой квартире, комнате) после его смерти;
Таким образом если проживали совместно, то имеете льготы.

15.1. не праве—должен считать исходя инвентаризационной стоимости.

16. Вопрос о размере госпошлины за свидетельство о право на наследство.
Квартира находится в общей долевой собственности. Доли не выделены.
1. Расчёт госпошлины будет исходить из всей стоимости или же из половины?
2. Госпошлину следует заплатить сразу при подаче документов или же по истечении 6 месяцев при вступлении в права наследования?

С уважением,
Ирина.

16.1. Размер рассчитывается из стоимости доли и госпошлина оплачивается по истечении 6 месяцев

17.1. внутренний голос вас обманывает

18.1. Статья 333.19. Размеры государственной пошлины по делам, рассматриваемым Верховным Судом Российской Федерации, судами общей юрисдикции, мировыми судьями

[Налоговый кодекс РФ] [Глава 25.3] [Статья 333.19]
1. По делам, рассматриваемым Верховным Судом Российской Федерации в соответствии с гражданским процессуальным законодательством Российской Федерации, судами общей юрисдикции, мировыми судьями, государственная пошлина уплачивается в следующих размерах:

1) при подаче искового заявления имущественного характера, подлежащего оценке, при цене иска:

до 20 000 рублей — 4 процента цены иска, но не менее 400 рублей;

от 20 001 рубля до 100 000 рублей — 800 рублей плюс 3 процента суммы, превышающей 20 000 рублей;

от 100 001 рубля до 200 000 рублей — 3 200 рублей плюс 2 процента суммы, превышающей 100 000 рублей;

от 200 001 рубля до 1 000 000 рублей — 5 200 рублей плюс 1 процент суммы, превышающей 200 000 рублей;

свыше 1 000 000 рублей — 13 200 рублей плюс 0,5 процента суммы, превышающей 1 000 000 рублей, но не более 60 000 рублей;

19.1. Нужно будет подавать заявление о принятии наследства нотариусу. За выдачу свидетельства тариф 0,3 % от кадастровой стоимости квартиры + 2 000р. работа правового и технического характера.

20.1. Укажите и земельный участок, ведь наследодатель фактически пользовался им. Исходите из стоимости участка и квартиры

20.2. Если земля не была в собственности наследодателя, вы не сможете требовать признания права собственности в порядке наследования на этот ЗУ.
Получайте право собственности на квартиру, а затем выкупайте землю у администрации.

21.1. Исходя из кадастровой стоимости квартиры. поскольку речь об 1/5, то кадастровая стоимость делиться на 5 — это и будет цена иска

21.2. можно рассчитать госпошлину по справки из бти

22.1. за выдачу свидетельств о праве на наследство по закону и завещанию госпошлина составляет:

детям, в том числе усыновленным, супругу, родителям, полнородным братьям и сестрам наследодателя — 0,3 процента стоимости наследуемого имущества, но не более 100 000 рублей;
другим наследникам — 0,6 процента стоимости наследуемого имущества, но не более 1 000 000 рублей. один раз

22.2. пошлина уплачивается за каждый объект. об этом будет указано в свидетельстве о праве на наследство.

23.1. В соответствии со ст.333.24 НК РФ гос. пошлина уплачивается за выдачу свидетельства о праве на наследство по закону и по завещанию:
— детям, в том числе усыновленным, супругу, родителям, полнородным братьям и сестрам наследодателя — 0,3 процента стоимости наследуемого имущества, но не более 100 000 рублей;
— другим наследникам — 0,6 процента стоимости наследуемого имущества, но не более 1 000 000 рублей.

23.2. Нет, не оплачивается.

Статья 333.38. Льготы при обращении за совершением нотариальных действий

От уплаты государственной пошлины за совершение нотариальных действий освобождаются:

5) физические лица — за выдачу свидетельств о праве на наследство при наследовании:

жилого дома, а также земельного участка, на котором расположен жилой дом, квартиры, комнаты или долей в указанном недвижимом имуществе, если эти лица проживали совместно с наследодателем на день смерти наследодателя и продолжают проживать в этом доме (этой квартире, комнате) после его смерти;

(в ред. Федерального закона от 31.12.2005 N 201-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

[3]

24.1. Перечень нотариальных действий, совершаемых нотариусом, закреплен ст. 35 Основ законодательства РФ о нотариате.
В силу ст. 62 Основ, нотариус по месту открытия наследства в соответствии с законодательством Российской Федерации принимает заявления о принятии наследства или об отказе от него. Заявление о принятии наследства или об отказе от него должно быть сделано в письменной форме.

25.1. Судя по вопросу, наследница — ребенок (несовершеннолетняя)? Если это так то, в соответствии с п.5 ст.333.36 НК РФ — «Наследники, не достигшие совершеннолетия ко дню открытия наследства, а также лица, страдающие психическими расстройствами, над которыми в порядке, определенном законодательством, установлена опека, освобождаются от уплаты государственной пошлины при получении свидетельства о праве на наследство во всех случаях независимо от вида наследственного имущества».

26.1. от стоимости наследуемого имущества

26.2. Артем! Госпошлина за свидетельство о праве на наследство будет оплачена из стоимости наследуемой доли. Не обязательно от рыночной стоимости доли, можно и от стоимости БТИ.

26.3. Статья 333.38 НК РФ. Льготы при обращении за совершением нотариальных действий

От уплаты государственной пошлины за совершение нотариальных действий освобождаются:
2) инвалиды I и II группы — на 50 процентов по всем видам нотариальных действий;

5) физические лица — за выдачу свидетельств о праве на наследство при наследовании:

жилого дома, а также земельного участка, на котором расположен жилой дом, квартиры, комнаты или долей в указанном недвижимом имуществе, если эти лица проживали совместно с наследодателем на день смерти наследодателя и продолжают проживать в этом доме (этой квартире, комнате) после его смерти;

Видео (кликните для воспроизведения).

вкладов в банках, денежных средств на банковских счетах физических лиц, страховых сумм по договорам личного и имущественного страхования, сумм оплаты труда, авторских прав и сумм авторского вознаграждения, предусмотренных законодательством Российской Федерации об интеллектуальной собственности, пенсий.

Источники

Литература


  1. ред. Кашанина, Т.В.; Кашанин, А.В. Основы права. Хрестоматия; М.: Высшая школа, 2012. — 279 c.

  2. Астахов, Павел Правописные истины, или Левосудие для всех / Павел Астахов. — М.: Эксмо, 2016. — 368 c.

  3. Общая теория государства и права. Учебник. В 3 томах. Том 3. — М.: Зерцало-М, 2002. — 528 c.
  4. Котов, Д. П. Вопросы судебной этики / Д.П. Котов. — М.: Знание, 2014. — 127 c.
Процент при наследовании квартиры
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here