Сколько надо платить за вступление в наследство

Сегодня мы подготовили статью: "Сколько надо платить за вступление в наследство" на основе авторитетных источников. Если в процессе прочтения возникнут вопросы, обращайтесь к дежурному консультанту.

Стоимость вступления в наследство у нотариуса для разных категорий наследников

Оформление вступления в наследство требует от наследника оплаты госпошлин и услуг нотариуса, а также других затрат. Общая стоимость вступления в наследство у нотариуса напрямую зависит от того, какова стоимость наследуемого имущества, а также от степени родства для наследников к наследодателю.

Стоимость вступления в наследство у нотариуса

Цена на услуги нотариуса по наследству складывается из стоимости целого ряда документов:

  • подтверждение заявления том, что наследник имеет права на наследование — 100 рублей;
  • подтверждение завещания — 100 рублей;
  • вскрытие конверта, в котором содержится завещание — 300 рублей.

Если наследник решил отказаться от наследства, то подтверждение наследника о том, что он отказывается от вступления в наследственные права обойдется в 500 рублей. Если завещание наследодателя будет аннулировано, то удостоверение об этом будет стоить 500 рублей. Наследнику иногда необходима также такая услуга, как выдача копий документа по наследству, которая обойдется в 100 рублей, а оформление нотариального запроса будет стоить 50 рублей. Подробнее о нотариальном оформлении наследственных прав читайте в статье https://nasledstvo.today/4124-notarialnoe-oformlenie-nasledstvennyh-prav-na-imushhestvo-umershego-rodstvennika.

Дополнительные расходы

В процессе оформления наследства могут появиться дополнительные расходы.

  1. При смерти одного из супругов оплачивается процедура выделения доли мужа и жены из совместно нажитого имущества.
  2. Если пропущен срок обращения за наследством, а также наследники не могут мирно договориться, потребуется консультация юриста. Когда дело рассматривается в суде, оплачиваются судебные издержки.

Процедура принятия наследства требует достаточных трат. Нужно быть заранее готовыми к ним, чтобы не оказаться в затруднительном материальном положении.

Госпошлина при вступлении в наследство

Не все наследники знают, сколько стоит госпошлина на принятие конкретного наследства. Эту информацию узнают у местного профессионального нотариуса. Ниже в статье приведены размеры и порядок уплаты госпошлины на авто, жилье или другое наследство в 2020 году, а также рассмотрены иные важные нюансы по этому вопросу.

Госпошлина за регистрацию прав собственности

После того, как гражданин вступил в наследство, имущество нужно переоформить в государственных органах. Это необходимо для изменения сведений о владельце объекта.

Регистрация прав собственности производится в отношении не всего переданного имущества.

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

Процедура проводится только при получении:

  • объектов недвижимости;
  • земли;
  • транспортных средств;
  • акций и ценных бумаг.

Оформление прав собственности на недвижимость производится в Росреестре. Процедура предусматривает оплату пошлины в размере 2 000 рублей.

Регистрация прав собственности на автомобиль осуществляется в ГИБДД. Процедура стоит 850 рублей с сохранением номеров ТС или 2850 рублей с их заменой.

Нюансы уплаты госпошлины несколькими получателями наследства

Госпошлину оплачивают все наследники. Такое правило не выполняют при получении конкретной имущественной доли по наследству.

Пример

Петров Г. В. оставил в наследство все собственное имущество нескольким наследникам: авто — сыну Петрову Б. Г., двухкомнатную квартиру — дочери Петровой Д .Г., а дачу — соседу Краснову Л. В. В этом случае все наследники уплачивают госпошлину в конкретном полном объеме.

Если бы Петров оставил сыну и свое авто, и половину двухкомнатной квартиры, тогда бы дочка стала наследником 1⁄2 доли, а не всей квартиры и уплатила бы только 1⁄2 часть пошлины.

[3]

Наследование по завещанию

Собственник имущества в юридической форме передает право распоряжения лицу, указанному в завещании. Гражданин имеет право, как угодно распорядится своей собственностью, разделив ее на равные, неравные части между несколькими наследниками, полностью передав все одному наследнику. Данные лица могут не приходиться ему родственниками. Завещать имущество можно в пользу организаций и государства.

Завещание должно быть заверено:

  • Нотариусом
  • Органом местной исполнительной власти
  • Консульством РФ при нахождении на территории другого государства

Завещание составляют в двух экземплярах. В некоторых особых случаях завещанием признается простое письменное волеизъявление умирающего, если нет возможности заверить его. Оно должно быть написано от руки и за подписью завещателя в присутствии двух свидетелей.

Закрытое завещание открывает свое содержание только после смерти завещателя. В момент составления и заверения никто, в том числе нотариус не могут с ним ознакомиться. Нотариус вскрывает конверт с таким завещанием, ранее переданным ему лично в руки от завещателя в присутствии свидетелей, при предъявлении ему свидетельства о смерти в течение 15 дней.

В завещании могут быть предусмотрены специальные положения. Юридически это звучит, как подназначивание наследника. Это значит, что если основной наследник умирает до вступления в силу завещания, второй, указанный в документе, наследует его долю.

Также в юридической практике существует такое понятие, как завещательный отказ. Наследник, получивший имущество по завещанию, должен выполнить при получении наследства определенные обязательства. Это может быть прощение долга отказополучателю (лицу, в пользу которого осуществляется завещательный отказ), выплата ему определенной суммы или отчуждение части имущества.

Оценка имущества

При наследовании обязательно проводится оценка имущества. Для ее осуществления приглашаются специалисты оценочной компании, имеющей лицензию.

После процедуры выдается акт со стоимостью имущества. Без него невозможно рассчитать сумму государственной пошлины для оплаты свидетельства.

Проводится оценка в отношении:

  • жилых объектов;
  • участков земли;
  • транспортных средств;
  • бумаг, представляющих ценность;
  • долей в рамках уставного капитала ООО;
  • авторских прав.

Цена недвижимости и земли устанавливается государственными органами, осуществляющими учет имущественных объектов. Такие функции выполняет Росреестр. Также провести процедуру могут частные организации, которые имеют лицензию на выполнение оценки.

Оценка автомобиля для вступления в наследство производится государственными судебно-экспертными учреждениями. Также можно привлечь специалистов лицензированных оценочных организаций.

Стоимость оценки зависит от объекта. Она варьируется в пределах 1000-10000 рублей. Если обращаться в государственные органы, цена будет меньше.

На руки заявителю выдается документ о кадастровой или рыночной стоимости. При наличии нескольких актов оценки во внимание берутся меньшие показатели.

Порядок оплаты

Главным документом, по которому подтверждают уплату госпошлины за вступление в наследство, считают платежную конкретную квитанцию. При оплате этого сбора используют правильно заполненный квиток по форме № ПД-4сб (налог), который заранее распечатывают на сайте ФНС РФ.

Читайте так же:  Обязательная доля в наследстве детей пенсионеров

Квиток об уплате определенной госпошлины нотариусу предъявляют вместе с остальной документацией, которую подают при официальном вступлении в наследство. Подобный сбор платят одним из способов:

  1. В кассе конкретного банка;
  2. Через платежный терминал;
  3. Через сайт Госуслуг.

Также, госпошлину оплачивают и на сайте Сбербанка РФ или иного банка. В этом случае по логину и паролю заходят в личный онлайн-кабинет, получают и распечатывают электронный чек, а потом предъявляют его нотариусу.

Есть ли разница в оформлении имущества, полученного по закону или по наследству

ГКРФ предусматривает три формы наследования имущества усопшего гражданина:

  1. В соответствии с документом, содержащим посмертное волеизъявление покойного – завещанием.
  2. При отсутствии завещания в действие вступают положения гражданского законодательства, по которым вся собственность скончавшегося человека распределяется промеж его ближайших родственников.
  3. По договору, заключённому между наследодателем и наследополучателем, и содержащему определённые условия.

Оформление наследства у нотариуса после смерти прежнего владельца имущества, для всех трёх перечисленных вариантов, имеет свои нюансы. Они касаются самой процедуры и условий вступления в наследственные права.

Однако способ наследования никак не влияет на стоимость оформления наследства. Плата за нотариальные услуги, государственная пошлина и налоговые сборы во всех трёх ситуациях будут одинаковыми.

Примеры расчёта государственной пошлины

При официальном принятии в наследство конкретного имущества необходимо знать, как в этой ситуации рассчитывают госпошлину. Ниже приведены два примера.

Первоначальные условия: по завещанию наследнику оставили однокомнатную квартиру и дачу. Кадастровая стоимость первого объекта недвижимости равна 1 000 000 р., а второго — 500 000 р.

Пример № 1

По завещанию, супруг оставил собственную квартиру и дачу своей супруге, которая была с ним до самой смерти. В этой ситуации за наследование дачи платят такую пошлину — 1 500 р. = 0,3% * 500 000 р.

При переоформлении законных прав на унаследованную недвижимость вдова должна сходить в Росреестр и уплатить в бюджет такие госпошлины: 2 000 р. — на однокомнатную квартиру и 350 р. — на дачу с наделом. Итого, в этой ситуации за оформление конкретного наследственного имущества наследница заплатит 3 850 р. = 1 500 р. + 2000 р. + 350 р.

Пример № 2

Усопший наследодатель-дедушка завещал свою квартиру и дачу внучке, которая живет в другом городе. В этой ситуации за переоформление имущества наследница должна заплатить такую сумму госпошлины = 9 000 р. (нотариусу) + 2 000 р. + 350 р. (в Росреестр) = 11 350 р.

Вступление в наследство по факту

Вместо законного принятия наследства может применяться фактическое. В этом случае гражданин:

  • использует имущество;
  • несет расходы на содержание, ремонт;
  • выплачивает задолженности, налоговые сборы;
  • защищает передаваемый объект от посягательства третьих лиц, обеспечивает его сохранность;
  • управляет наследственным имуществом.

Фактически вступить в наследство можно в течение 6 месяцев после смерти наследодателя. Когда данный период будет окончен, можно получить свидетельство вместе с остальными участниками.

Важно знать, какие документы нужны для подтверждения фактического принятия имущества.

К ним относят:

  • справку о том, что лицо проживало в помещении;
  • квитанцию, отражающую факт оплаты долгов по коммунальным услугам;
  • справку о внесении налоговых сборов;
  • чеки после покупки строительных материалов;
  • документы об оплате проведенных ремонтных работ.

Нотариус оценивает приведенные доказательства. Если он посчитает их достаточными для фактического принятия наследства, он оформит свидетельство. В противном случае будет вынесен отказ. Тогда процедура признания поводится через суд.

Скидки на стоимость услуг нотариуса при вступлении в наследство

Оплата нотариусу за вступление в наследство снижена для некоторых категорий граждан:

    инвалиды (за исключением III группы инвалидности) могут оплатить услуги нотариуса со скидкой 50%;
  • лица, которые проживали в наследуемой недвижимости совместно с наследодателем, в том числе, на момент его смерти и продолжают жить в нем;
  • наследники имущества граждан, гибель которых произошла при исполнении наследодателем государственных обязанностей или гражданского долга;
  • наследники, которые получают в наследование вклады и денежные средства, размещенные в банковских структурах, авторские права и вознаграждения (больше о наследовании авторских прав узнайте тут);
  • несовершеннолетние и лица, страдающие психическими заболеваниями полностью освобождаются от оплаты услуг оформления наследства;
  • наследники наследодателя, который был застрахован на случай гибели;
  • наследники военнообязанных, которые были застрахованы госорганами и погибли во время исполнения своих обязанностей.
  • Часто нотариус стремиться выдать как можно больше свидетельств о праве на наследство (в случаях, когда есть несколько наследников и несколько объектов наследования), так как каждое выданное свидетельство оплачивается отдельно. Однако, по желанию наследников свидетельство может быть выдано одно на всех наследников вместе и на все наследственное имущество в целом, что выйдет гораздо дешевле.

    Как сэкономить на оформлении наследства

    Если в наследовании находится недвижимое имущество, то можно значительно уменьшить размер госпошлины предоставив нотариусу вместо справки о рыночной стоимости наследства справку о инвентаризационной или кадастровой стоимости. Это уменьшит размер пошлины, а также позволит сэкономить на услугах оценки, так как кадастровая и инвентаризационная оценка заметно доступнее рыночной оценки объекта недвижимости.

    Существует ли налог на наследство и сколько нужно платить?

    При наследовании движимого и недвижимого имущества, денежных средств, материальных ценностей платить налог на наследство в 2020 году по завещанию не нужно.

    Данное обязательство было отменено еще 10 лет назад. Сейчас единственный платеж, подлежащий перечислению в бюджет при вступлении в права имуществом завещателя – государственная пошлина.

    Услуги нотариуса

    Первым шагом для вступления в наследство является посещение нотариальной конторы в течение 6 месяцев со дня смерти гражданина. Если нет завещания, вступление в наследство осуществляется по закону. Обе процедуры требуют определенных расходов.

    Наследники по закону и по завещанию должны подать заявление, на основании которого производится открытие дела.

    Вместе с ним прилагаются:

    • гражданский паспорт;
    • свидетельство о смерти гражданина;
    • завещание (при наличии);
    • подтверждение родственных связей с наследодателем;
    • документ о последнем месте прописки и проживания наследодателя;
    • правоустанавливающие на передаваемый объект документы.

    Плата взимается за правовые и технические услуги. К ним относят принятие заявления, заверение подписей на документах, подача запросов.

    Если есть завещание, то помимо стандартных пунктов потребуются и дополнительные услуги. К ним относят поиск завещания в единой базе, оглашение решения умершего.

    Все услуги нотариуса подлежат оплате. Стоимость их различается для всех нотариальных контор региона. Но не может превышать сумму, установленную Региональной нотариальной палатой.

    Читайте так же:  Несовершеннолетние внуки имеют право на наследство
    Услуга Стоимость (в рублях)
    Нотариальное подтверждение завещания 100
    Нотариальное удостоверение распоряжения об отмене завещания 500
    Вскрытие конверта, в котором находится завещание 300
    Подтверждение подписью нотариуса заявления о вступлении в наследство с выдачей свидетельства 100
    Нотариальное подтверждение отказа от вступления в наследство 500
    Выдача дубликата документа 100
    Подача одного нотариального запроса 50

    Отдельно производится оплата за получение свидетельства. Тариф устанавливается в зависимости от суммы наследства.

    Кто вправе не платить госпошлину при оформлении наследства

    Услуги нотариуса, взимаемые за ведение наследственного дела, уплачиваются всеми наследниками.

    По-иному обстоит дело с государственными сборами. Имеется большая группа лиц, которые полностью или частично освобождаются от уплаты госпошлины за получение нотариального свидетельства и перерегистрацию собственнических прав.

    В категорию льготников входят:

    • Ветераны Великой Отечественной.
    • Кавалеры звезды Героя СССР или Героя РФ.
    • Кавалеры ордена «Слава».
    • Лица, признанные жертвами сталинских репрессий.
    • Наследники сотрудников силовых ведомств, погибших при выполнении задания.

    Несовершеннолетние граждане, согласно ГКРФ, также могут выступать наследниками. Однако, они, в силу своего малого возраста, априори считаются нетрудоспособными и не могут иметь личного дохода. На основании этого, законодательство освобождает малолетних наследополучателей от уплаты государственного сбора.

    Инвалиды нетрудоспособных групп (I и II) относятся к социально уязвимым категориям населения. Поэтому НКРФ устанавливает величину взимаемой с них госпошлины в размере 50% от общеустановленного размера.

    Расходы при фактическом вступлении в наследство

    «Фактическое вступление в наследство» означает, что наследополучатель де-факто владеет собственностью покойного, принимает меры к её сохранности, оплачивает расходы по её содержанию.

    Ещё одно обязательное условие – на данную собственность не претендуют другие лица. В таком случае гражданин может обратиться к нотариусу, с просьбой признать его фактическим наследником. Государственная пошлина при этом взимается на тех же основаниях, что при наличии завещания или в соответствии со статьями ГКРФ.

    Стоимость вступления в наследство: через нотариуса и по факту в 2020 году

    При оформлении наследства граждане должны оплатить расходы, связанные с процедурой. Они предусматриваются как при наличии, так и отсутствии завещания. Чтобы быть финансово готовыми, нужно знать, сколько стоит вступить в наследство.

    Переоформление имущества

    Отдельные категории наследуемого имущества подлежат обязательному оформлению в государственных регистрационных органах.

    К ним относятся:

    1. Жилая и нежилая недвижимость – квартиры, дома, земельные участки, дачи, гаражи, производственные и коммерческие площади.
    2. Моторный транспорт – автомобили, мотоциклы, катера, яхты, авиатехника.
    3. Оружие – охотничье или гражданское, предназначенное для самообороны.
    4. Именные ценные бумаги – акции, векселя, документы о долевой собственности.

    Соответственно, при вступлении в права наследства, потребуется переоформление перечисленного выше имущества на имя нового владельца.

    Без этой процедуры он не сможет полноценно распоряжаться унаследованной собственностью: продавать её, завещать, дарить, сдавать в аренду.

    Процедура перерегистрации не является безвозмездной, и за неё взимается государственная пошлина в установленном размере. Величина оплаты зависит от категории имущества. Ниже приведены расценки на оформление права собственности недвижимости и автотранспорта.

    [1]

    Недвижимое имущество:

    • Квартира или жилой дом – 2 000 рублей.
    • Загородный участок, дача – 350.
    • Долевой пай сельскохозяйственного надела – 100.
    • Долевой инвестиционный пай – 22 000.
    • Ипотечный договор – 1 000.
    • Долевой договор жилого строительства – 350.

    Автотранспорт:

    • Перерегистрация с заменой номерных знаков – 2 000.
    • Замена паспорта техсостояния – 1 300.
    • Выдача нового регистрационного свидетельства – 500.
    • Внесение нового владельца автотранспорта в старый ПТС – 850.

    Помимо этого, новому владельцу унаследованного автомобиля потребуется переоформить полис автострахования на своё имя, что обойдётся от 8 000 руб. В случае, если у автотранспорта закончился срок действия технического талона, потребуется заново пройти техосмотр.

    Наследование по закону

    Наследование имущества по закону возможно в определенных случаях:

    1. Не составлено завещание
    2. В завещании есть распоряжения по поводу наследования определенного имущества, а остальное должно быть разделено по закону
    3. В тексте завещания есть указания о полном или частичном лишении наследства
    4. Судом признано, что завещание полностью или частично недействительно
    5. Отсутствие наследников по завещанию
    6. Наследники отказываются от наследства или передают его другим лицам, имеющим право на это имущество
    7. Наследники отстранены от права получения имущества по завещанию
    8. Если имущество признают выморочным – при отсутствии наследников по закону

    Основной фактор, дающий право наследования – родство. Гражданским законодательством четко установлена очередность (ст. 1142—1145, 1148 ГК РФ). Согласно букве закона, каждая следующая очередь имеет право на наследство при отсутствии представителей предыдущей. Здесь имеется ввиду не только физическое отсутствие наследников (человек не состоял в браке, не было детей и т.д., но и следующие случаи:

    1. Наследников предыдущей очереди лишили завещания
    2. Наследников предыдущей очереди отстранили от наследования
    3. Ни один наследник из очереди не заявил свое право на наследство
    4. Наследники предыдущей очереди написали отказ от наследства
    Видео (кликните для воспроизведения).

    В этой ситуации происходит замещение наследников другими лицами, имеющими право на наследство.

    Наследование по праву представления – при отсутствии завещания. Возникает, когда наследник умер до вскрытия завещания. Наследование по праву представления также идет в порядке очередности.

    Помимо наследования в порядке очередности и по праву представления, законодательством установлен круг лиц, которые имеют право на наследство в обязательном порядке. Перечень перечислен в ст. 1149 ГК РФ. К ним относят:

    • Нетрудоспособных родственников первой степени родства
    • Несовершеннолетних и нетрудоспособных детей
    • Нетрудоспособных иждивенцев, имеющих право на завещание

    Срок оплаты

    При получении наследственных прав на конкретное имущество госпошлину уплачивают на протяжении 6 месяцев с даты открытия определенного наследства. При пропуске подобного срока по одному или нескольким уважительным причинам, идут суд по месту прописки и подают иск о восстановлении этого периода уплаты сбора.

    Основные расходы при оформлении имущества

    Общая стоимость расходов на оформление наследства зависит от многих факторов. В результате, величина расходов может, для разных ситуаций, различаться в десятки раз.

    Стоимость вступления в наследство слагается из следующих расходов:

    1. Оплата работы нотариуса по подготовке и оформлению необходимой документации.
    2. Услуги независимого оценщика.
    3. Государственная пошлина, взимаемая за оформления нотариального свидетельства вступления в наследственное право.
    4. Подоходный налог, взимаемый в бюджет государства с некоторых категорий наследуемого имущества.

    Стоимость услуг нотариуса

    Нотариальная контора не является государственным учреждением, а действует на коммерческой основе. Поэтому все услуги нотариуса, в том числе и по ведению наследственного дела, являются платными.

    Читайте так же:  Какие бывают завещания на наследство

    Стоимость работы по подготовке и регистрации документов устанавливается прейскурантом, действующим в данном учреждении, и согласованном с местной нотариальной палатой.

    В различных регионах расценки нотариуса при оформлении наследства могут различаться. Они составляют от нескольких сотен рублей в небольших провинциальных городках и до нескольких тысяч в крупных мегаполисах.

    В перечень платных услуг, предоставляемых нотариусом в рамках наследственного дела, входят:

    • Вскрытие и оглашение завещания в присутствии приглашённых родственников покойного.
    • Принятие и заверка заявлений о согласии принятия причитающейся доли, регистрация граждан в качестве официальных наследников.
    • Составление и оформление необходимых доверенностей.
    • Мероприятия по обеспечению сохранности имущества, входящего в наследуемую массу.
    • При необходимости, нотариус может предпринимать шаги по розыску наследников, как указанных в завещании, так и близких родственников по закону.

    Стоимость услуг оценщика

    Одним из документов, необходимых для оформления наследственных прав, является справка об оценочной стоимости наследуемого имущества. На её основе происходит раздел общей массы между первоочередными наследниками, рассчитывается государственная пошлина и подоходный налог. Определять стоимость наследуемого имущества имеет право как государственный, так и независимый оценщик.

    Как и в случае с нотариальными услугами, стоимость работы оценщиков зависит от конкретной фирмы и от региона её нахождения.

    Для Москвы средние расценки примерно таковы:

    • Оценка жилой недвижимости – от 5 тысяч рублей.
    • Загородного участка с выездом на место – от 8 тысяч.
    • Автотранспорт – от 5 тысяч.

    Оценка наследуемой собственности может производиться как с непосредственным выездом специалиста на место, так и в удалённом режиме.

    Госпошлина за свидетельство о наследстве

    Одна из основных составляющих стоимости оформления наследства – это государственный сбор за выдачу нотариального сертификата.

    Этот документ необходим при переоформлении прав на имущество, и обязателен к предъявлению в государственные регистрационные органы.

    Например, чтобы переписать на своё имя недвижимость усопшего, наследополучателю потребуется предъявить нотариальное свидетельство в Росреестр. Для переоформления автомобиля – свидетельство, в числе прочих документов, понадобится предъявить в регистрационный отдел ГИБДД.

    Размер взимаемой госпошлины зависит от степени родства, в котором находились наследник и покойный гражданин. Данное положение регламентируется статьёй №333.24 НКРФ.

    Степень родства наследополучателя и покойного гражданина Взимаемая пошлина, в % от оценочной стоимости наследуемой доли Максимально допустимый размер пошлины
    Ближайшие родственники: супруги, дети, родители, братья и сёстры 0,3% 100 000 рублей
    Все прочие наследники 0,6% 1 000 000 рублей

    Государственный сбор уплачивается наследополучателем до оформления прав на имущество. Квитанция, подтверждающая осуществление платежа, представляется нотариусу вместе с пакетом прочей документации.

    Налог на наследство

    Налог на наследство до 2006 года взимался в обязательном порядке с наследополучателей, не подпадающих под льготную категорию.

    Но сегодня это положение отменено, и подоходный налог взимается не со всего унаследованного имущества, а только с дохода, получаемого за интеллектуальные права покойного.

    К ним относятся:

    • Авторские гонорары за опубликование книг и статей усопшего, исполнение его музыкальных произведений.
    • Выплаты за патенты, рационализаторские изобретения, совершённые покойным.

    Размер налоговых сборов с перечисленных доходов составляет 13% от их общего размера.

    Размер госпошлин, связанных с оформлением наследства

    Размер госпошлины, которую придется оплатить при вступлении в наследства, напрямую зависит как от оценочной стоимости наследства, так и от того, какая степень родства связывает наследника и наследодателя. Так наследники первой очереди, к которым относятся дети, супруги, родители, а также родные братья и сестры, должны оплатить пошлину в размере 0,3% от стоимости наследства, но максимальная сумма пошлины не имеет права быть более 100 тысяч рублей. Если же наследник не входит в перечень наследников первой очереди, и с наследодателем его связывает иная степень родства или наследование происходит по завещанию, то он должен заплатить госпошлину за оформление наследства у нотариуса в размере 0,6% от стоимости наследства. При этом максимальный размер пошлины не должен составлять более чем 1 миллион рублей.

    Как было и как стало

    После утверждения и публикации Федерального закона №78-ФЗ от 01.07.2005г. налог на наследство по завещанию упразднили. 2020 год в плане платежей при вступлении в права наследника не обременен никакими платежами, кроме гос.пошлины.

    Ранее, чтобы получить завещанное, нужно было заплатить налог при вступлении в наследство. Ставка рассчитывалась исходя из степени родства, если стоимость полученного имущества превышала МРОТ в более чем в 850 раз. Выделялись наследники по очередности:

    • Первая очередность – дети, супруги и родители
    • Вторая очередность – братья, сестры, деды и бабки
    • Третья очередность – остальные возможные наследники, не вошедшие в первые две группы

    Для каждой очередности налог при вступлении в наследство квартиры или иного имущества, стоимость которого находилась в диапазоне превышения МРОТ от 850-кратного до 1700-кратного размера ставки были следующие:

    • Для первой очередности – 5% со стоимости имущества
    • Для второй очереди – 10% со стоимости имущества
    • Для третьей очереди – 20% со стоимости имущества

    По мере увеличения стоимости наследства в плане превышения МРОТа ставки увеличивались. На тот момент действовала инструкция, созданная на основании ряда Федеральных законов, регулирующих порядок оформления, вступления в наследство.

    Облагается ли налогом наследство сейчас? Нет в общепринятом смысле этого слова. Когда имеют в виду в 2020 году налог на наследство по завещанию, это значит, что речь идет именно о пошлине. Что касается современного законодательства, то в вопросах наследования приоритет имеет 63 глава ГК РФ.

    Государственная пошлина

    Перед выдачей свидетельства о наследовании требуется внести госпошлину.

    Она составляет:

    • 0,3% от стоимости передаваемого объекта (максимум 100 000 рублей), если обращается наследник первой, второй очереди;
    • 0,6% (максимум 1 000 000 рублей) при обращении наследников остальных очередей.

    Чем дороже наследственное имущество, тем больше придется заплатить госпошлины. Но для близких родственников устанавливаются более лояльные условия оплаты.

    Некоторым гражданам предоставляются льготы или полное освобождение от уплаты. К ним относят:

    • наследников, получающих жилой дом, землю с домом на нем, квартирой, в которых проживал гражданин вместе с умершим;
    • наследников граждан, погибших при выполнении гражданского, государственного долга, политических репрессированных;
    • получателей банковских вкладов, заработной платы, пенсии, авторского вознаграждения, страховых выплат за умершего человека;
    • несовершеннолетних и недееспособных наследников.
    Читайте так же:  Как получить наследство без уплаты налога

    Для инвалидов, имеющих 1 и 2 группу, предусматривается 50% скидка на нотариальные услуги.

    Скидки предусматриваются только на госпошлину. Технические и правовые услуги оплачиваются полностью.

    Льготы на оплату нотариальных услуг

    При принятии определенного наследства наследники с 1 или 2 группой инвалидности платят 50% от конкретного тарифа по нотариальной услуге. Эту льготу предоставляют всем подобным категориям граждан-заявителям, вне зависимости от таких параметров:

    • степени родства;
    • установленной доли в наследстве;
    • очереди официального наследования.

    Налогообложение самого имущества

    После того, как наследство получено, у наследника возникает обязанность по уплате налога на само имущество, так как он является теперь его владельцем, если речь идет о недвижимости, транспортного налога – для транспортных средств и земельного налога – для участков. Налогообложение наследства происходит в раках налогового законодательства. Для каждого налога свои сроки уплаты.

    После регистрации наследника в качестве собственника имущества данные поступают в налоговую инспекцию. В соответствии с полученным объектом налогообложения и его количественным показателем (площадь, инвентаризационная стоимость, количество лошадиных сил), начисляется налог. В сроки, регламентированные законодательством, за налоговый период наследник перечисляет взносы в бюджет.

    В качестве налога на наследство 2020 года выступает государственная пошлина. Она рассчитывается по ставкам, установленным статьей 217 НК РФ для наследования по закону и по завещанию. Налог на наследство был упразднен Федеральным законом №78-ФЗ от 01.07.2005г. Полученное имущество в некоторых случаях подлежит налогообложению.

    Сколько стоит вступить в наследство?

    Вступление в права наследования не является безвозмездной процедурой. Услуги по оформлению всех необходимых для регистрации документов облагаются государственной пошлиной в размере, установленном налоговым законодательством. Кроме того, сама стоимость работы нотариуса, ведущего наследственное дело, требует определённой оплаты. Рассмотрим, сколько стоит вступить в наследство, из каких расходов слагается эта сумма, и возможно ли избежать затрат при оформлении права наследования.

    Налоговый сбор

    Ранее граждане обязательно должны были оплачивать налог на полученное наследство. В 2005 году эта норма была упразднена.

    Несмотря на то, что Налоговый кодекс РФ не предполагает уплату налога, отдельные виды сборов при получении наследства остались.

    Заплатить придется при получении в наследство:

    • вознаграждения за создание авторского произведения;
    • созданной академической работы;
    • дохода при продаже предмета искусства;
    • вознаграждения за создание производственного образца.

    Если гражданин получил данные объекты по завещанию или закону, он обязан передать государству налог в размере 13%.

    Как рассчитывают госпошлину за принятие наследства

    При официальном вступлении в наследство по открытому (или закрытому) завещанию, и по закону рассчитывают определенный размер госпошлины. В соответствии со ст. 333.24 НК РФ, размер такого сбора напрямую связывают со следующими показателями:

    • стоимостью наследуемого определенного имущества;
    • степенью родства с одним или нескольких наследников с усопшим.

    Наличие близкой или дальней родственной связи оценивают на дату смерти наследодателя. В итоге, при официальном вступлении в наследство после смерти мужа вдова-наследница оплачивает конкретную госпошлину.

    Кто из наследников не платит госпошлину

    В ст. 333.38 НК РФ приведен перечень граждан РФ, которые во время обращения к местному нотариусу не платят конкретную сумму госпошлины при официальном вступлении в наследство на дачу, авто, квартиру или иное имущество усопшего. К таковым относят следующих наследников:

    • лиц, проживающих с усопшим на момент его кончины в наследуемой общей квартире, частном доме или на земельном участке;
    • наследников тех, кто является погибшим при исполнении конкретных служебных, воинских или иных различных обязанностей, или скончался на протяжении одного года со дня получения тяжелого ранения, недуга, травмы;
    • лиц, кто наследует различные вклады, ежемесячные доходы, счета, премии, страховые суммы или пенсии усопшего;
    • физлиц, которые признаны нуждающимися в улучшении собственных жилищных условий;
    • наследников, которым еще не исполнилось 18 лет на момент открытия конкретного наследства;
    • лиц, у которых есть психические различные расстройства.

    При наличии одного из вышеописанных оснований для освобождения от уплаты госпошлины на наследство дачи, квартиры или иной недвижимости по завещанию усопшего или без такового, нотариусу показывают конкретный официальный документ-основание для получения такой льготы (свидетельство о регистрации брака, медицинскую справку о наличии нарушений психики и др.).

    Размер госпошлины

    При получении официального свидетельства о праве собственности на авто, жилье или иное наследство платят госпошлину:

    • 0,3% от стоимости унаследованного имущества. Такую госпошлину за выдачу конкретного свидетельства о наследстве платят на получение определенного наследства близкими 1 или несколькими родственниками усопшего — супругой, детьми, родителями, братьями или сестрами. В этой ситуации осуществляют уплату государственной пошлины, которая равна 100 000 рублям как максимум;
    • 0,6% от цены авто или недвижимости — уплачивают иные наследники. Эти лица платят сбор, который равен 1 000 000 рублям как максимум.

    Уплата сбора при наследовании квартиры

    При официальном вступлении в наследство оплачивают определенную госпошлину в размере:

    • 0,3% от цены квартиры, но не более 100 000 р. Такой сбор платят следующие наследники — дети, супруг (супруга), мать, отец, сестры или братья наследодателя;
    • 0,6% от стоимости жилплощади, но не более 1 000 000 р. — если наследниками считают иных лиц.

    Размер обязательного платежа при обращении в суд

    При восстановлении пропущенного шестимесячного срока принятия конкретного наследства через суд идут в судебную инстанцию общей юрисдикции и уплачивают определенную госпошлину. Размер такого сбора установлен в ст. 333.19 НК РФ.

    При составлении и подаче в суд искового заявления об официальном вступлении в наследство платят такую госпошлину, в зависимости от стоимости наследуемой вещи:

    • 4% от цены имущества, равной до 20 000 р. В этой ситуации платят сбор, равный не менее 400 р.;
    • 800 р. + 3% от исковой суммы, равной до 100 000 р.;
    • 3 200 р. + 2% от цены имущества, которая равна до 200 000 р.;
    • 5 200 р. + 1% от исковой суммы, равной до 1 000 000 р.;
    • 13 200 р. + 0,5% от цены имущества свыше 1000 000 р., но не больше 60 000 р. (если стоимость иска составляет более 1000 000 р.).

    Если исковое заявление не подлежит предварительной оценке или имеет неимущественный характер, то при подаче в судебную инстанцию иска о принятии наследства по факту (после смерти матери, отца или иного наследодателя) госпошлину оплачивают в подобном размере — 300 р.

    Размер сбора при обращении в Росреестр

    Госпошлину за регистрацию прав по конкретному наследству считают обязательным платежом. При наследовании имущества идут в Росреестр и платят этот сбор.

    Читайте так же:  Сроки признания наследника недостойным

    Граждане оплачивают госпошлину за регистрацию конкретных прав собственности на частный дом или на иное наследство в подобном размере — 2 000 р. Юрлица платят этот сбор в сумме, равной 22 000 р.

    В соответствии со ст. 333.33 НК РФ, за официальное оформление конкретной наследуемой недвижимости физлица оплачивают госпошлину в размере:

    • 100 р. — при регистрации наследуемой доли, которую оформляют на наследника различных с/х наделов;
    • 200 р. — во время оформления конкретной доли в жилфонде многоэтажного дома;
    • 350 р. — за внесение в ЕГРН сведений об участке земли на даче и о наличии на нем различных построек.

    При изменении конкретных данных по объекту недвижимости дополнительно платят такую госпошлину — 350 р. (уплачивают граждане РФ) или 1 000 р. (платят различные компании).

    Дополнительные расходы

    Кроме оплаты конкретной госпошлины, при официальном оформлении жилья или вступлении в иное наследство несут и дополнительные разнообразные расходы. К таковым относят затраты за услуги нотариуса по наследственным делам:

    • за оформление нового свидетельства на жилье — 5000 р. за один объект;
    • за официальное наследование авто — 3000 р.;
    • за получение по закрытому (открытому) завещанию или через суд разнообразных банковских или иных денежных вкладов усопшего — 1000 р.;
    • за наследование зарплаты и разнообразных пособий усопшего наследодателя — 500 р.

    За получение выписки с кадастровой конкретной стоимостью жилья нотариусу дополнительно платят 200-500 р. На охрану унаследованного определенного имущества на протяжении 6 мес. дополнительно взимается 3000 р.

    Уплата сбора при оформлении официального отказа от наследства

    В некоторых ситуациях оформляют отказ от получения авто, частного дома или иного наследства. В этом деле несут такие расходы:

    • уплата госпошлины за удостоверение у нотариуса настоящей подписи конкретного наследника — 100 р. (доверенного лица — 200 р.);
    • оплата разнообразных услуг технического характера и конкретных нотариальных действий — 1000 р. за оформление официального отказа от наследства.

    [2]

    Стоимость оформления нового свидетельства

    При официальном оформлении подобного свидетельства о праве на жилье несут нижеприведенные расходы:

    • 3 000 р. — за наследование каждого конкретного объекта наследуемого конкретного имущества;
    • 5 000 р. — за оформление наследования одного жилого объекта;
    • 100 р. — за получение пенсии усопшего;
    • 1000 р. — на наследование банковских различных вкладов и иных сбережений отца, матери или иного наследодателя.

    Цены на официальное оформление наследства

    В стоимость услуг местного нотариуса по нотариальным делам включают такие расходы:

    • подтверждение официального заявления том, что гражданин РФ имеет законные права на наследование — 100 р.;
    • ознакомление и заверение завещания — 100 р.;
    • официальное вскрытие конверта с конкретным завещанием — 300 р.

    За оказание различных правовых и иных консультационных нотариальных услуг платят в полном объеме.

    Стоимость принятия наследства после смерти мужа или жены

    После смерти жены или мужа-наследодателя оплачивают такие нотариальные услуги:

    • составление и заверение заявления о выделении супружеской конкретной доли — 900 р.;
    • оформление нового свидетельства на частный дом, коммунальную комнату или иное наследство — 200 р.;
    • оказание юридической консультации — 100 р.

    За оказание конкретных нотариальных услуг по недвижимому имуществу платят не менее 3000 р.

    Уплата сбора при наличии справок с несколькими оценками имущества

    Размер госпошлины рассчитывают по конкретной цене частного дома, коммунальной комнаты или иного жилья, которую установил профессиональный оценщик.

    Пример

    После смерти матери Иванову Г. С. досталась по наследству двухкомнатная квартира. По рекомендации нотариуса, Иванов Г. С. обратился к независимому профессиональному оценщику.

    В итоге наследуемую квартиру оценили в 2 270 000 р. (рыночная цена). Затем, наследник обратился в местное БТИ. Там квартиру оценили в 820 000 р.

    К своему нотариусу Иванов пришел с 2 справками об оценке квартиры (от оценщика и из БТИ). В первой ситуации, наследнику было предложено заплатить пошлину, равную 6810 р. = 0,3% * 2 270 000 р., а во втором — 2460 р. = 0,3% * 820 000 р. В итоге, Иванов выбрал второй, самый выгодный вариант.

    Налог на наследство по завещанию

    Прямым налогом, который взимается непосредственно с доходов физического лица является НДФЛ. Статьей 217 НК РФ регламентировано, что имущество, полученное по завещанию, не облагается налогом. В 2020 году наследство по завещанию облагают только косвенным налогом, в качестве которого выступает государственная пошлина при вступлении в наследство, а также плата за услуги по оформления наследства в собственность.

    Поэтому на вопрос «облагается ли наследство налогом» ответ «да». Хоть и непривычно считать пошлину налогом. При выдаче свидетельства о праве на наследство пошлина будет удерживаться по следующим значениям:

    • Для наследников первой и второй очереди – 0,3% от стоимости имущества
    • Для наследников остальных очередей – 0,6%

    Данные ставки актуальны и при наследовании по закону. Размер государственной пошлины не зависит от типа имущества. Неважно, нужно ли платить косвенный налог при наследовании квартиры, машины или материальных ценностей.

    Исключением по уплате государственной пошлины при наследовании являются определенные категории граждан:

    • Герои РФ и Советского союза
    • Ветераны ВОВ
    • Полные кавалеры ордена Славы

    Заключение

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Вступление в наследство считают непростой юридической процедурой. Однако, после изучения информации и обращения к профессиональному нотариусу у любого наследника не останется никаких вопросов, где оплатить этот сбор и что при этом надо делать.

    Источники

    Литература


    1. CD-ROM. Теория государства и права. Электронный учебник. Гриф МО РФ. — Москва: СПб. [и др.] : Питер, 2006. — 577 c.

    2. Мазарчук, Д. В. Общая теория государства и права. Ответы на экзаменационные вопросы / Д.В. Мазарчук, Н.А. Глыбовская. — М.: ТетраСистемс, 2011. — 144 c.

    3. Жанна, Владимировна Уманская История и методология науки. Учебник для бакалавриата и магистратуры / Жанна Владимировна Уманская. — М.: Юрайт, 2016. — 653 c.
    4. Общая теория государства и права. Академический курс в 3 томах. Том 1. — Москва: Высшая школа, 2001. — 528 c.
    Сколько надо платить за вступление в наследство
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here