Вступление в наследство оплата госпошлины

Сегодня мы подготовили статью: "Вступление в наследство оплата госпошлины" на основе авторитетных источников. Если в процессе прочтения возникнут вопросы, обращайтесь к дежурному консультанту.

Госпошлина на наследство

Госпошлину на наследство следует отличать от актуального ранее налога, оплачиваемого относительно принимаемого имущества. Пошлиной на сегодняшний день облагается именно нотариальный функционал в адрес наследников по выдаче им свидетельств о праве на наследство. Проводить соответствующую плату приходится на определенном этапе оформления наследства.

Размер госпошлины при вступлении в наследство по нотариальному тарифу

Налоговый Кодекс распространяется на всех фигурантов наследственной гонки. Исключением выступают лишь единицы, отмену обязательств для которых устанавливает закон.

По ст. 333.24. НК России за выпуск нотариусом свидетельств о праве на наследство каждому наследнику приходится выплачивать сумму, вычисляемую исходя из их статуса.

[1]

Вступление по завещанию

Наличие завещания предполагает наследственный раздел с учетом воли почившего, заверенной им нотариально. В круг наследников здесь могут входить любые лица. Другой вопрос состоит в том, как исчисляется госпошлина при вступлении в наследство для каждого фигурирующего в наследственном деле претендента.

При оплате пошлины нет разницы имеется ли завещание как таковое.

Ее размер определяется по следующей схеме:

Самые близкие родственники выплачивают 0,3 % (но не больше 100 тысяч руб.) от выявленной стоимости наследства, а все остальные — 0,6% (в пределах 1 млн. руб.).

К числу первых относятся официальные муж/жена, отпрыски, родители и братья с сестрами. Соответственно в завещании могут участвовать первая и вторая категории граждан.

Вступление по закону

Раздел по закону актуален в отсутствие завещания или же наличии такового, но при включении в него неполного перечня зарегистрированного на умершего имущества. Во втором случае раздел наследства будет осуществлен по завещанию и по закону.

К этим гражданам применим описанный выше расчет госпошлины: 0,3 % от цены на наследство.

Остальные родственники будут относиться к прочим очередям и входить в круг лиц, для которых положена выплата госпошлины за вступление в наследство в объеме 0,6%.

Размер госпошлины при вступлении в наследство

Содержание (кликните, чтобы открыть)

На протяжении полугода после смерти наследника потенциальные кандидаты на материальные ценности (близкие родственники) обращаются в офис нотариуса, расположенный в регионе прописки умершего. При обращении готовится собственноручное заявление, передается удостоверяющий личность документ, далее начинается процесс открытия наследственного дела.

После обращения всех родственников и после расчета доли имущества каждый желающий получить наследство должен оплатить государственную пошлину.

При расчете суммы выплаты учитываются следующие факторы:

  • родственная связь наследодателя и получателя денег;
  • оценочная стоимость наследуемого имущества.

На близкого родственника

Согласно Семейному кодексу, близкими родственниками считаются:

  • дети и родители,
  • официальные супруги,
  • дедушки и бабушки,
  • братья и сестры (в том числе неполнородные и усыновленные).

В 2019 году Налоговый кодекс обязывает родню платить в пользу государственного бюджета 0,3 % от стоимости получаемой доли имущества.

В остальных случаях

Не родственники и родня с большей степенью родства оплачивает 0,6 % от оценочной стоимости полученной части наследства.

Калькулятор госпошлины

Для правильного расчета суммы государственной пошлины нотариус делит собственность на доли, положенные каждому участнику (по законной очереди, по завещанию). Затем каждый человек оплачивает цену только своей части имущества.

Оценка стоимости имущества

Доступно два способа расчета стоимости наследуемого имущества:

  • через специальное агентство;
  • самостоятельно.

Надежнее привлечь к процедуре частное или государственное оценочное бюро, за отдельную плату считающее стоимость получаемой доли собственности. Стоимость услуг бюро невысока, но участие третьей стороны гарантирует, что в будущем не возникнут споры, связанные с уплатой государственной пошлины.

Самостоятельный расчет может стать причиной конфликтов. Особенно если речь идет о недвижимости. Цена дома/квартиры может быть:

  • инвентаризационной (самая низкая, применяется редко, но с 2020 года использование запрещается);
  • рыночной (самая высокая);
  • кадастровой (наиболее часто используемая и одинаково справедливая).

Как рассчитывается размер госпошлины?

Расчет госпошлины (нотариальный тариф) за оформление наследства регулируется пунктом 22 ст. 333.24 Налогового кодекса. Размер оплаты зависит от двух факторов одновременно:

  • стоимости передаваемого имущества;
  • наличие родственных связей между погибшим и наследником.

Для ближайших родственников (дети, родители, переживший супруг или супруга, родные братья и сестры) установлена сниженная ставка тарифа за наследство.

Так, для наследников 1-й и 2-й очереди устанавливается такса в размере 0,3 процента от стоимости имущества, которое наследуется. Но есть ограничение – сумма нотариального тарифа не может превысить 100 тысяч рублей.

Всем остальным категориям наследников или же вовсе не родственникам (если речь идет о наследовании по завещанию) придется оплатить 0,6 % от установленной стоимости имущества, что подлежит передаче по наследству.

Для таких наследников существует верхний порог пошлины в 1 млн.руб., более этой суммы госпошлина не уплачивается.

Учитывайте, что размеры пошлин будут идентичны как при проведении процедуры наследования по закону, так и по завещанию.

При подсчете размера госпошлины учитывается кадастровая, инвентаризационная или рыночная стоимость получаемых материальных благ.

Причем, наследник самостоятельно имеет право предложить нотариусу свой вариант для проведения оценки стоимости имущества на свое усмотрение (например, выбирает кадастровую стоимость).

Самая высокая стоимость будет при рыночной оценке. Стоимость имущества берется, исходя из кадастровых, оценочных или технических документов.

В каждой конкретной ситуации размер нотариального тарифа будет отличаться, ведь его определение зависит от родства наследников с умершим, объемов и стоимости передаваемого имущества.

Случаются ситуации, когда наследников несколько, доли этих лиц равны или определены в разном объеме. В таком случае каждый приемник уплачивает госпошлину за свою часть наследства. Размер пошлины рассчитывается пропорционально размеру доли наследника.

Если кто-то из наследников напишет отказ от положенной ему доли, тогда нотариальный тариф оплачивается последующими наследниками.

Размер оплаты нотариального тарифа устанавливается в Налоговом кодексе. Эта стоимость будет одинаковой у всех нотариусов (то есть 0,3 или 0,6 %). Более высокий процент устанавливать запрещено.

Особенности оплаты государственной пошлины при вступлении в наследство

Статьей 333.25 закреплены некоторые частные случаи, связанные с оплатой пошлины, а именно:

  1. Если нотариус работает «на выезде», т.е. за пределами нотариальной конторы, размер пошлины увеличивается в 1,5 раза.
  2. Если по закону на имущество претендует несколько наследников, то каждый из них должен оплатить свою долю государственной пошлины в размере, установленном законодательно.

Размер госпошлины на наследство в 2020 году

Механизм уплаты госпошлины на движимое и недвижимое имущество и ее размер регулируются федеральным законом № 146 от 31.07.1998г. «Налоговый кодекс Российской Федерации» (далее – НК РФ), согласно которому сумма к уплате рассчитывается индивидуально, поскольку она напрямую зависит от степени родства с умершим и оценочной стоимости имущества. Ставка госпошлины пересматривается ежегодно.

Читайте так же:  В отношении наследования по завещанию предусматривается

При первом обращении к нотариусу преемник оплачивает так называемый нотариальный платеж за оформление первичной документации, вскрытие завещания. Согласно НК РФ, у всех нотариусов должна быть единая стоимость услуг.

На 2020 год статьей 333.24. НК РФ установлен следующий размер пошлины за совершение нотариальных действий:

  • удостоверение завещания – 100 руб.;
  • вскрытие конверта и оглашение закрытого завещания – 300 руб.;
  • проведение описи наследуемого имущества (т.н меры по охране наследства) – 600 руб.

Переход имущества к новому владельцу после смерти наследодателя осуществляется на основании свидетельства о наследственном праве. Именно оно является основным правоустанавливающим документом для регистрации права собственности. Однако, налоговый кодекс не делает различий между вступлением в наследство по закону (в случае смерти наследодателя) и по завещанию.

Ставка госпошлины за оформление и выдачу свидетельства о праве на наследство в 2020 году в обоих случаях составит:

  1. Для наследников первой очереди (дети, муж/жена, родители) – 0,3% от оценочной стоимости имущества, максимум 100 тыс. рублей.
  2. Для наследников второй очереди (родные и сводные братья/сестры, бабушки и дедушки) – 0,6% от оценочной стоимости имущества, максимум 1 млн. рублей.

Преемник сам имеет право решать, от какой оценочной суммы отталкиваться при расчете госпошлины. Для этих целей используется не только рыночная стоимость имущества, которая обычно несколько завышена, но и сумма, указанная в инвентаризационных или кадастровых документах.

При наличии нескольких документов с указанием стоимости имущества в расчет принимается наименьшая из них (ст. 333.25 НК РФ).

Существующие льготы

Согласно ст. 333.38 НК РФ предусмотрены льготы при оформлении любого наследства у нотариуса. Они касаются налога на свидетельство, а не оплаты услуг специалиста. При вступлении в наследство льготы действуют следующие:

  • при оформлении претендентами жилплощади в собственность, если они проживали в квартире, комнате или доме, указанных в завещании, до смерти наследодателя и продолжают жить там уже после кончины;
  • при передаче деревенского дома, в котором проживают и ведут хозяйство;
  • при получении денег на банковских счетах, сумм авторских вознаграждений, пенсий и других соцвыплат;
  • получатели не достигли совершеннолетия (в т.ч. и при оплате услуг представителем, который защищает интересы несовершеннолетнего или лиц, официально признанных недееспособными);
  • когда наследодатель погиб в результате исполнения гражданского или военного долга, служебных обязанностей (также лица, умершие в течение года от ранения, полученного ранее, при несении службы);
  • когда имущество переходит от лица, скончавшегося из-за политических репрессий;
  • Герои СССР или РФ;
  • полные кавалеры Ордена Славы;
  • участники или инвалиды ВОВ и приравненные к ним лица;
  • преемники интеллектуальной собственности;
  • ликвидаторы (и их семьи) аварии на Чернобыльской атомной электростанции первой и второй категорий или третьей и четвертой групп, если они живут или работают в зоне отчуждения.

Перечисленные категории от уплаты налога освобождаются полностью. Существуют и частичные льготы на положенное наследство физическим лицам:

  1. При наличии страховки у наследодателя на работе (если он погиб в процессе трудовой деятельности) преемники освобождаются от пошлины при выплатах за страхование жизни скончавшегося. Это же касается и военных, погибших на службе.
  2. Люди с группой инвалидности.

Налог уплачивается нотариусу, который занимается оформлением документов. После оплаты пошлины на выдачу свидетельства наследник признается законным владельцем. Представитель нотариальной конторы не вправе отказать в предоставлении положенной скидки. Однако он может попросить справки, подтверждающие факт принадлежности к льготной категории. Выдача документов возможна только после этого.

В случае сомнений стоит обратиться в соответствующие учреждения для получения подтверждающих бумаг. Например, для получения льготы, когда наследники проживали с умершим, необходимо взять справку из миграционной службы. Информация о наличии или отсутствии инвалидности подтверждается во ВТЭК и т.д.

Как не платить госпошлину

Платить пошлину должны не все. Согласно действующему налоговому законодательству существуют льготные категории граждан, которые полностью или частично освобождены от уплаты госпошлины при вступлении в наследство, а именно (ст. 333.35 НК РФ):

  • инвалиды 1 и 2 группы (минус 50% от ставки пошлины на дату оплаты);
  • участники ВОВ;
  • граждане, которым присвоено звание Героя СССР или Героя РФ;
  • кавалеры ордена Славы.

Льгота на уплату пошлины предоставляется только при наличии соответствующего удостоверения, подтверждающего принадлежность наследника к той или иной категории.

Пример. После смерти отца дочь унаследовала квартиру, оценочная стоимость которой составила 1 млн. 800 тыс. руб. Поскольку дочь относится к наследникам первой очереди, она должна оплатить госпошлину 0,3% от стоимости имущества, то есть 5400 руб. Являясь инвалидом 2 группы, дочь имеет льготу в размере 50%, поэтому сумма госпошлины для нее составит 2700 руб.

Не платить госпошлину при вступлении в наследство имеют право (ст.333.38 НК РФ):

  1. Лица, проживавшие с наследодателем на одной территории (на одном участке, доме, квартире, комнате) до и после его смерти.
  2. Наследники жертв политических репрессий или лиц погибших при выполнении служебных обязанностей.
  3. Несовершеннолетние лица.
  4. Граждане, признанные недееспособными.

Согласно ст. 333.38 НК РФ и письма Минфина № 03-05-06-03/87 от 28.07.2010г. при переходе права собственности на банковские депозиты госпошлина не оплачивается.

Пример. Гражданка С. завещала свой дом гражданину А., сожительствовавшему с ней на протяжении последних 12 лет. Стоимость дома по оценке экспертов составила 2 млн. 200 тыс. руб. Сумма госпошлины в таком случае рассчитывается как 0,6% от стоимости дома, то есть 13200 руб. В связи с тем, что гражданин проживал с С., он освобождается от госпошлины. Хотя документального подтверждения факта совместного проживания не имелось, А. призвал в свидетели соседей и коллег по работе. Они подтвердили нотариусу, что длительное время до момента смерти С. ее дом был основным местом проживания А., причем он принимал участие в его обустраивании, обеспечивал сохранность имущества.

Льготы пенсионерам при оформлении наследства

Когда пенсионер не подходит под категории для получения льгот, он должен оплатить госпошлину за свидетельство о праве на наследство наравне с трудоустроенными, дееспособными гражданами. Однако для малоимущих лиц, в т.ч. пенсионеров, предусмотрены дополнительные скидки в зависимости от региона. Например, льготы пенсионерам при оформлении земельного участка в наследство включают низкую пошлину 0,3% по кадастровой стоимости. Этот размер платежа незначительный, налог минимальным.

Читайте так же:  Наследство международное право

Расчет госпошлины для пенсионеров на имущество имеет предельные ставки по ст. 406. Согласно ст. 407 некоторые граждане могут воспользоваться льготами на имущественное налогообложение, в т.ч. и пенсионеры. Размер НИ высчитывается налоговой службой. Сумма определяется отдельно для каждого объекта наследования пенсионерами.

Какими законами регулируется?

Все вопросы по уплате госпошлины за получение имущества в порядке наследования и размер госпошлины регулируются ст. 333.24 НК РФ.

В частности, в процессе вступления в наследство, нотариусу необходимо провести ряд предварительных действий, за каждую из услуг установлен свой тариф:

  • за оглашение завещания установлена оплата в 300 рублей;
  • для подтверждения подлинности подписей в нотариальной конторе запросят 100 р.;
  • за принятие или/и удостоверение скрытого завещания придется заплатить 100 р.;
  • для сохранности наследуемого имущества, которое обеспечивается нотариусом – 600 р.

Кроме таких технических услуг, наследник обязуется провести уплату и за непосредственно получение свидетельства на наследство.

Квитанция об уплате должна подаваться по вступлению в права наследования, помимо документа об оплате, для получения прав на наследство подается пакет документов (св-во о смерти, документы подтверждающие родство и иные).

Как оплатить государственную пошлину?

Если у наследника имеется документ, подтверждающий право на освобождение от оплаты пошлины, его следует предъявить вместе с остальными документами.

Если такого права нет, нужно оплатить необходимую сумму до получения свидетельства о наследстве.

Как правило, оплата госпошлины происходит непосредственно в нотариальной конторе – наличным платежом. Однако возможна оплата безналичным платежом – по реквизитам, указанным нотариусом, в любом банковском учреждении. Об оплате пошлины свидетельствует квитанция.

Заключение

Государственная пошлина оплачивается обязательно, кроме налоговых льгот. Квитанция об оплате входит в список необходимых документов. Размер отчислений зависит от родственных связей и оценочной стоимости имущества. На цену отчислений не влияет порядок наследования – по закону, по завещанию.

Также потенциальный наследник столкнется с дополнительными затратами – на оплату нотариальных услуг (изготовление копий, консультация, помощь в подготовке/сборе документации). При возникновении судебных споров участники дополнительно платят госпошлину за решение имущественного искового заявления.

Напишите свой вопрос, наш юрист БЕСПЛАТНО подготовит ответ и перезвонит вам через 5 минут.

Здравствуйте. У меня осталось 4 вопроса.
1. Зачем делать оценку квартиры, если являешься наследником 1-й очереди, всегда проживающим в этой наследуемой квартире? Это подтверждается пропиской и выпиской из домовой книги.
2. Документы на квартиру образца 1993 года ( там инвентарная стоимость — 23 тыс. руб), также есть Паспорт домовладения от 1994 г., где отмечены действительная и восстановительная стоимости ( 8 МИЛЛИОНОВ рублей).
По закону я имею право не делать более никаких оценок, верно? Тогда как преобразовать миллионы 94-го года в реальные «наши» деньги без дополнительного заказа оценки?
3. Делает ли Федеральное БТИ оценку инвентаризационной стоимости?
4. В каком документе указано, что с 2020 г. инвентарную стоимость не будут принимать во внимание?
Заранее спасибо!

Здравствуйте, Екатерина!
1. Оценка делается для определения размера госпошлины за выдачу свидетельства о праве на наследство согласно ст. 333.24 НК РФ. Наследники первой очереди платят 0,3% от кадастровой или рыночной стоимости имущества, но не более 100 000 руб.
2. Оценка как раз и нужна для определения реальной рыночной или кадастровой стоимости наследуемого имущества на момент вступления в наследство.
3. Да, вы можете обратиться в БТИ для оценки инвентаризационной стоимости, но это нецелесообразно – она во внимание не принимается.
4. Государственный технический учет не осуществляется с 1 января 2013 года, инвентаризационная стоимость в обязательном порядке не рассчитывается (ч.8 ст. 47 ФЗ от 24.07.2007 №221-ФЗ). Для расчетов при наследовании может использоваться кадастровая или рыночная стоимость имущества (по выбору наследников).

Скажите, пожалуйста, сколько надо будет заплатить за вступление в наследство на квартиру и две единицы оружия?

За выдачу свидетельства о праве на наследство предусмотрена госпошлина:
– близким родственникам — 0,3 процента стоимости наследуемого имущества (не более 100 тыс.рос.руб.);
– другим наследникам — 0,6 процента стоимости наследуемого имущества (не более 1 млн.рос.руб.).
За совершение других нотариальных действий, предусмотренных ст. 333.24, установлена отдельная плата (например, принятие мер по охране наследства – 600 рос.руб.).

Что выгоднее? Сделать дочь собственницей на квартиру сейчас или она после моей смерти унаследует квартиру по закону или по завещанию?

Выгодный способ передачи прав на недвижимость зависит от конкретной ситуации и стоимости имущества.

С финансовой точки зрения будут такие затраты:
1. Договор дарения:
– услуги правового/технического характера нотариуса или юриста (при необходимости). Цена устанавливается индивидуально, может быть от 2000 до 10000 рублей;
– госпошлина за совершение нотариальных действий – удостоверение сделки (не обязательно). Размер оплаты базируется на стоимости квартиры (СК):
· до 10 млн. рос.руб. – 3000 рос.руб. + 0,2% СК;
· более 10 млн. – 23000 рос.руб. + (0,1% СК – 10 млн.). Но не более 50000 рос.руб.
– государственная регистрация – 2000 рос.руб.
2. Наследование по закону/завещанию:
– нотариальное удостоверение завещательного акта – 100 рос.руб.;
– выдача свидетельства о праве на наследство – 0,3% стоимости квартиры, но не больше 100000 рос.руб.;
– услуги правового и технического характера (при необходимости);
– госпошлина за госрегистрацию прав собственности – 2000 рос.руб.

Так как одаряемая/наследник является близким родственником, обязанность по уплате НДФЛ не возникает.

Существенная разница заключается в длительности оформления. Переход имущественных прав на недвижимость по дарственной длится около 2 недель. А получить свидетельство о наследстве можно спустя 6 месяцев после смерти наследодателя.

Собственник имущества самостоятельно решает какой способ выбрать, но стоит учитывать следующее:
– завещание — более безопасно. Его можно изменить при жизни, дарение по желанию не отменить;
– переход права собственности при дарении осуществляется при жизни владельца, с наследством – после. Невозможно угадать, как может повести себя одаряемый в будущем;
– раздел имущества с наследниками, имеющими право на обязательную долю, независимо от желания наследодателя (при наличии);
– договор дарения – менее затратный способ (между родственниками).

Оспаривание документов в судебном порядке одинаково сложно.

В моей квартире приватизированной прописан внук, сколько ему придется уплатить госпошлины за эту квартиру и гараж.

Размер финансов затрат для Вашего внука зависит от способа передачи имущества:

1. По завещанию:
– получение свидетельства о праве на наследство — 0,3% оценочной стоимости квартиры, но не более 100 тыс.рос.руб.;
– государственная регистрация – 2 тыс.рос.руб.
2. Дарственная:
– госпошлина за регистрацию прав на недвижимость – 2 тыс.рос.руб.
Если у Вас есть наследники, имеющие право на обязательную долю в наследстве, квартиру придется делить независимо от последнего волеизъявления наследодателя, оформленного в виде завещания.

Читайте так же:  Форма бланка свидетельства о смерти

Госпошлина при вступлении в наследство в 2020 году

Согласно законодательству РФ о налогах и сборах при вступлении в право на наследство необходимо оплатить государственную пошлину. Плательщиками являются как граждане, так и организации, которые совершают юридически важные действия (оформление договора купли-продажи, дарения, вступление в наследство).

Порядок уплаты госпошлины при вступлении в наследство

На стадии открытия наследства нотариус дает каждому участнику реквизиты для оплаты. Перевести деньги можно следующими способами:

  • в банке;
  • через мобильный банкинг;
  • посредством стационарного терминала;
  • на сайте Государственных услуг (на сайте часто действуют скидки).

Максимальный срок вступления в наследство – полгода. Поэтому квитанция об оплате госпошлины передается нотариусу не позднее 6 месяцев с даты смерти наследодателя.

Срок оплаты

Видео (кликните для воспроизведения).

Срок оплаты госпошлины закреплен законодательно и составляет 6 месяцев со дня открытия наследства. Если срок был упущен по уважительным причинам, то можно обратиться в суд по месту проживания или регистрации с заявлением о его восстановлении.

Каждая статья на нашем портале составлена с учетом базовых случаев. Несмотря на кажущуюся простоту процедуры существуют индивидуальные особенностей и уловки, которые требуют юридической консультации. Так есть нюансы оплаты государственной пошлины при переходе права наследования на автомобиль, банковские вклады, сделанные до 1991 года и в других частных случаях. Некоторые наши клиенты также столкнулись с «подводными камнями» при расчете госпошлины за переход имущества по завещанию. К тому же, сложно учитывать постоянные изменения в действующем законодательстве РФ.

Чтобы все сделать верно и сэкономить свое время и деньги, воспользуйтесь бесплатной консультацией юристов нашего сайта.

Для вас работают БЕСПЛАТНЫЕ КОНСУЛЬТАЦИИ! Если вы хотите решить именно вашу проблему, тогда:

  • опишите вашу ситуацию юристу в онлайн чат;
  • напишите вопрос в форме ниже;
  • позвоните +7(499)369-98-20 — Москва и Московская область
  • позвоните +7(812)926-06-15 — Санкт-Петербург и область

Госпошлина при оформлении наследства

С одной стороны, наследство – это приобретение материальных благ. Но с другой стороны, определенные расходы все же придется понести. Наследники интересуются – какие траты ожидают их при оформлении наследства?

Льготы для инвалидов при вступлении в наследство

Инвалиды I и II групп имеют льготу, когда вступают в право пользования. Они оплачивают лишь 50% от любых нотариальных действий. Для скидки нотариусу необходимо предоставить справку о приобретении инвалидности.

Оплата технической работы нотариуса

Нельзя не упомянуть о том, что в процессе ведения наследственного дела нотариус может предоставлять другие нотариальные услуги (правового или технического характера), которые оплачиваются отдельно. Например,

  • 50 рублей – за нотариальный запрос;
  • 100 рублей – за подтверждение подлинности подписи;
  • 300 рублей – за оглашение завещания;
  • 100 рублей — за заверение заявления о вступление в наследство;
  • 500 рублей — за заверение отказа от наследства;
  • 600 рублей – за меры обеспечения сохранности наследственного имущества.

Обратите внимание! Не нотариусы устанавливают стоимость предоставляемых ими нотариальных услуг. Размер пошлины определяется законодательством. За выполнение одинаковых нотариальных действий взымается одинаковая плата – в любой нотариальной конторе.

ЗАДАТЬ ВОПРОС ЮРИСТУ БЕСПЛАТНО

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7(499)648-11-59
    • Санкт-Петербург и область — +7(812)655-72-96

Есть ли льготы пенсионерам при оформлении наследства

Льготы при вступлении в наследство положены определенной категории граждан (в т.ч. пенсионерам). Хотя налог за эту процедуру отменен уже много лет назад, все же оформить имущество бесплатно не получится. Наследникам необходимо оплатить свидетельство о праве собственности. Без этого гражданин не может вступить во владение. Поэтому, чтобы не тратить лишние деньги, необходимо знать, какие льготы пенсионерам и иным лицам предусмотрены законодательством РФ.

Порядок оплаты

Функция налогового агента возложена на нотариуса, поскольку согласно п. 1 ст. 333.18 НК РФ налог оплачивается до момента совершения любых нотариальных действий. Оплатить госпошлину при вступлении в наследство можно как в наличной, так и в безналичной форме. При оплате через кассу банка оформляется форма № ПД-4сб (налог). Реквизиты выдает нотариус.

Квитанция-подтверждения оплаты предъявляется нотариусу вместе с остальным пакетом документов на вступление в наследство.

Образец платежки об уплате госпошлины при вступлении в наследство

Как оплатить госпошлину?

Для вступления в наследство следует соблюдать процессуальный порядок, установленный законодательно.

Во-первых, делить наследство до кончины наследодателя не получится. Кроме того, имеется конкретная временная отсрочка, необходимая для совершения всех оформительских и оплатных процедур — пол года с момента открытия наследства. Под последней категорией как раз подразумевается момент смерти наследодателя независимо от наличия завещания.

Смерть наследодателя также придется доказать документально. Поэтому не стоит откладывать визит в ЗАГС для получения свидетельства.

Госпошлина при вступлении в наследство в 2020 году

Госпошлина при вступлении в наследство – перевод денег в федеральный бюджет за использование государственных услуг. Платеж подтверждается квитанцией, и пока чек не будет предоставлен нотариусу, юрист не может начать процедуру наследования. Размер государственной пошлины отличается для разных категорий наследников. Законом предусмотрены льготы при оплате госпошлины.

Какие возможны льготы?

По общему правилу, для близких родственников наследодателя устанавливается льгота в размере 0,3 % от цены на имущество.

Однако есть категория граждан, которые совсем освобождаются от оплаты пошлины или имеют большую скидку на ее оплату.

Не обязаны оплачивать нотариальный сбор следующие лица:

  • участники боевых действий (герои СССР и России, ВОВ);
  • сообщества инвалидов;
  • представители государственных и органов местного самоуправления.

Для освобождения от уплаты пошлины, свой статус нужно подтвердить удостоверением, свидетельством, справками и т.д.

В ст. 333.28 НК также указаны льготы, положенные при проведении нотариальных действий для таких лиц:

[3]

  1. Инвалиды первой и второй групп платят за любые действия, совершенные нотариусом 50 % от тарифа.
  2. От уплаты за получение свидетельства на наследство в полном объеме освобождаются:
  • наследники граждан, которые скончались при выполнении государственных заданий, обязанностей по охране правопорядка, спасению людей, охране государственной собственности;
  • наследники лиц, которые были политически репрессированы;
  • наследники участка земли, где расположен жилой дом, в котором он проживал с наследодателем до, а также после вступления в наследство;
  • лица, унаследовавшие банковский вклад, страховые суммы, зарплату, авторское вознаграждение;
  • граждане, не являющиеся совершеннолетними на момент открытия наследства;
  • лица, имеющие попечителя или опекуна, если они признанны недееспособными.
Читайте так же:  Письмо нотариусу о вступлении в наследство образец

Право на освобождение от выплаты госпошлины следует доказать, представив соответствующий документ.

Госпошлина

Что такое госпошлина? Это оплата услуг государственных или муниципальных органов (полный перечень которых содержится в Налоговом кодексе). Она взымается с обращающихся к ним физических и юридических лиц. К таким органам относится и нотариальная контора.

Это значит, что за услуги, предоставляемые нотариусом, требуется оплатить госпошлину. В частности, за такую услугу, как выдача свидетельства о наследстве.

Без оплаты госпошлины оформление наследства невозможно. Значит, невозможно и оформление унаследованного имущества на свое имя, дальнейшая продажа, дарение, передача в аренду, завещание и т.д. Поскольку свидетельство, выдаваемое нотариусом, является правоустанавливающим документом на имущество.

От оплаты госпошлины не отвертеться (за исключением случаев, когда имеются льготы на оплату, о чем речь пойдет ниже). Сколько потребуется заплатить в 2020 году?

Видео о размере госпошлины и оценки имущества наследства

Освобождение от оплаты пошлины

Выше мы упоминали о том, что для некоторых наследников в налоговом законодательстве предусмотрено частичное или полное освобождение от оплаты госпошлины. Категории лиц перечислены в Налоговом кодексе.

Так, статья 333.35 НК РФ устанавливает, что от оплаты пошлины за совершение любых нотариальных действий (нотариусами или другими должностными лицами) освобождаются:

  • Участники ВОВ;
  • кавалеры ордена Славы;
  • Герои СССР и РФ;

Согласно статье 333.38 НК РФ, от оплаты госпошлины за оформление наследства освобождаются:

  • Наследники жилого помещения, в котором они проживали до и после смерти наследодателя;
  • Наследники граждан, которые выполняли государственный, общественный, гражданский долг (охрана жизни и здоровья, государственной собственности, правопорядка) и погибли при его выполнении или умерли спустя год;
  • Наследники денежных средств – неполученных наследодателем зарплат, пенсий, страховых выплат, банковских вкладов;
  • Наследники, являющиеся несовершеннолетними на дату открытия наследства;
  • Наследники, являющиеся недееспособными и имеющими попечителей или опекунов.

На частичное освобождение от оплаты госпошлины (50%) могут рассчитывать инвалиды I и II группы.

На чем можно сэкономить

Зачастую нотариусы уговаривают сделать для каждого наследника отдельный экземпляр свидетельства. Они настоятельно рекомендует оформить документ на любой объект из завещания. Каждое дополнительное свидетельство стоит денег, но делать их или нет — личное дело, порядок, установленный законом, к этому не обязывает.

Оценку преемники, в т.ч. пенсионеры, должны делать за свой счет. В этом помогут независимые организации или БТИ. Чтобы пенсионеру сэкономить, необходимо учитывать кадастровую стоимость, которая ниже рыночной. Чтобы недвижимость посчитали по кадастровой цене, пенсионеру нужно обратиться в БТИ.

В регионах существуют свои льготы для определенной категории граждан, в т. ч. и для пенсионеров. Перед оформлением всех бумаг рекомендуется попросить представителя нотариальной конторы рассказать о ваших правах, задать другие вопросы о получении наследства. К тому же законодательство изменчиво, но все льготы, указанные ранее, действуют до сегодняшнего дня в РФ. Узнать информацию по другим странам можно на соответствующих интернет-ресурсах. Например, сведения по Украине — на правовом портале государства.

Таким образом, получить наследство пенсионерам без траты собственных денежных средств не получится. Если даже наследник относится к числу лиц, которым положены льготы, в любом случае придется оплатить услуги нотариуса, налог на имущество и пр.

Размер госпошлины при вступлении в наследство

Под госпошлиной понимается плата за совершение определенных юридических действий.

При вступлении в наследство необходимо уплатить госпошлину, которая берется за ведение нотариусом дела по наследству и выдачу такого документа, как свидетельство на наследуемое имущество.

Если данный сбор не будет оплачен, гражданин не сможет оформить имущество на свое имя.

Как рассчитать сумму налога самостоятельно?

Если под налогом подразумевать обсуждаемую госпошлину за выдачу свидетельств о праве на наследство, то расчет будет также зависеть от проведенной наследниками оценки имущества и активов (доли в компании, акции, паи и пр.).

Что касается имущественной оценки, которая чаще всего совершается в отношении недвижимости и автотранспорта, то здесь самым актуальным вариантом выступает рыночная стоимость.

Наряду с таковой существуют понятия о кадастровой и инвентаризационной стоимостях. Они в разы ниже рыночной и расчет пошлины, исходя из этих цифр, потенциально более выгоден. При этом наследники вправе самостоятельно определять подходящую для них стоимость для расчета.

Однако, использовать эти два варианта не рекомендуется. Поскольку наследственные дела зачастую сопровождаются различными судебными разбирательствами по определению долей в наследстве и компенсированию недополученной выгоды, то здесь также фигурируют рассматриваемые стоимости.

При использовании заниженных стоимостных цифр граждане могут понести значительные убытки в рамках таких тяжб.

Налог

Каких-то 10 лет назад унаследованное имущество облагалось налогом. Вследствие этого многие просто не обращались в нотариальные конторы и государственные регистрационные органы. И просто жили в доставшихся по наследству квартирах и домах, пользовались унаследованным имуществом. Чтобы избежать финансовых затрат при оформлении наследства. Разумеется, со временем это приводило к неразберихам с документами.

С 1 июля 2005 года налог на наследство был упразднен (ФЗ №78). Теперь отдавать государству часть «кровного» наследства — не нужно. Тем не менее, стоит приготовиться к определенным расходам. Каким? Разберем дальше.

Как узнать стоимость наследственного имущества?

Как понятно из вышесказанного, для расчета размера пошлины учитывается стоимость наследственного имущества. Как ее узнать?

Стоимость имущества указывается в специальных документах, которые можно получить в следующих инстанциях:

  • государственных органах, ведущих учет и оценку объектов недвижимости;
  • негосударственных организациях, получивших лицензию на ведение оценочной деятельности.

В зависимости от того, куда обратится наследник (в БТИ, Росреестр, к частным оценщикам), он получит документ об инвентаризационной, кадастровой или рыночной стоимости имущества.

Важно! Оценка стоимости имущества должна быть сделана на день смерти его владельца.

Любая из них может быть использована для расчета госпошлины. Если у наследника будет несколько документов, содержащих оценку, для расчета госпошлины может быть выбрана самая низкая из них. Нотариус не может настаивать на выборе конкретной оценки.

Размер госпошлины за оформление наследства в 2020 году

Налоговый кодекс РФ устанавливает размер и порядок расчета госпошлины, в том числе, за оформление наследства.

Читайте так же:  Вступление в право наследства украина

Согласно пункту 22 статьи 333.24, размер нотариального тарифа за выдачу свидетельства о наследстве зависит от следующих факторов:

  1. Родственная связь между наследодателем и наследником.
  2. Стоимость наследуемого имущества.

Наследники первой и второй очереди, то есть самые близкие родственники наследодателя – муж или жена, дети, родители, сестры и братья – оплачивают госпошлину в размере 0,3% от стоимости наследства. Но общая сумма госпошлины не должна быть больше 100 000 рублей.

Остальные наследники (родственники 3-7 очередей или другие наследники, не являющиеся родственниками) – оплачивают госпошлину в размере 0,6 % от стоимости наследства. Сумма госпошлины не может быть больше 1 000 000 рублей.

Как понятно из содержания п. 22 ст. 333.24 НК РФ, размер госпошлины определяется индивидуально. В каждом конкретном случае степень родственных связей и стоимость наследства (квартиры, дома, автомобиля, дачи, ценных бумаг) определяет размер той суммы, которая подлежит оплате за оформление свидетельства.

По закону, по завещанию

Возникает логичный вопрос – есть ли разница между размером госпошлины при наследовании по закону и по завещанию? Нет. В налоговом законодательстве не устанавливается различий между размером госпошлины при разных способах наследования. Сумма госпошлины зависит исключительно от степени родства и общей стоимости имущества.

Несколько наследников

Каждый из наследников оплачивает госпошлину в полном размере, в соответствии с указанными выше способами расчета.

Если же наследство делится между наследниками на доли, каждый из них оплачивает пошлину, пропорциональную унаследованной им доли.

Можно ли освободиться от уплаты госпошлины?

Льготирование для отдельных категорий граждан при оплате нотариальных услуг это распространенная практика, узаконенная благодаря действующему НК. Такие привилегии относительно наследственного раздела описаны в ст. 333.38.

Категории, освобождаемые от уплаты полностью либо частично:

  1. Органы госаппарата и местного самоуправления не выплачивают пошлину (таковые могут являться наследниками в случае присвоения наследству статуса выморочного).
  2. Общественные организации инвалидов также не обязаны выплачивать госпошлину при вступлении в наследство (могут получать право на наследство при их указании в завещании).
  3. Люди, имеющие инвалидность нерабочей группы, оплачивают 50 процентов от выявленной платежной суммы.
  4. Не достигшие совершеннолетия граждане (финансовая ответственность на родителей и иных представителей не перекладывается), а также недееспособные психически и пользующиеся опекой люди избегают необходимости совершения платежа.

[2]

Остальные физлица не оплачивают пошлину по нескольким основаниям:

  • Если они проживали совместно с почившим и продолжают жить в том же месте.
  • Если разделяемое имущество принадлежало человеку, погибшему при выполнении государственных или общественных обязанностей (к таковым причисляются и погибшие в течение года вследствие полученных ранений).
  • Если делятся банковские вклады и активы на счетах, страховые компенсации, невыплаченная з/п и пенсия, авторские права и дивиденды.

Расходы при оформлении наследства

Согласно (ст. 333.24 НК) налог на наследство (вне зависимости от того, является ли человек пенсионером) составляет:

  • 0,3% от переходящей недвижимости к близким родственникам (до 100 тыс. рублей на одного налогоплательщика);
  • 0,6% для остальных групп (до 1 млн руб.).

Когда процедура производится не в нотариальной конторе, госпошлина возрастает в 1,5 раза. Помимо этого, нужно оплатить и услуги нотариальной конторы, среди которых:

  • принятие мер, связанных с сохранением наследства;
  • озвучивание завещания имущества и вскрытие конверта;
  • составление заявления о принятии наследства и пр.

В группу расходов можно отнести самостоятельную оценку стоимости полученного наследства.

Ответы юриста на вопросы о госпошлине при вступлении в наследство

Какой размер госпошлины установлен для несовершеннолетнего ребенка?

Как рассчитать размер госпошлины на наследство в виде денежных средств на счету в банке?

Я являюсь иностранным гражданином, мне достался в наследство дом, какие условия расчета применимы в моем случае?

При наличии льгот можно получить 50 % скидки на выплату или полное освобождение от отчислений.

Как рассчитать госпошлину на наследство в виде доли в квартире?

Если наследник – родственник, то размер государственной пошлины составит 900 рублей, если нет – 1800 рублей.

После завершения процедуры наследования получатель материальных благ сможет оформить в свою собственность 1/3 недвижимости.

Освобождение от уплаты госпошлины

Налоговый кодекс предусматривает список граждан, которые не оплачивают государственную пошлину:

  • участники ВОВ;
  • инвалиды ВОВ;
  • родственники и не родственники, жившие с наследодателем минимум год до смерти;
  • наследники по завещанию и закону лиц, которые погибли при исполнении служебных обязанностей (или от полученных травм);
  • кавалеры ордена Славы;
  • несовершеннолетние;
  • получатели денежных активов;
  • недееспособные получатели благ.

Всем льготникам обязательно надо документально подтвердить основания освобождения от выплат. После этого они освобождаются от уплаты, но только в отношении своей доли имущества.

Льготы при оплате государственной пошлины

Как оплатить?

Проводить оплату пошлины нужно нотариусу, который ведет наследственное дело.

После проведения платежа вступление в наследство считается совершенным, а свидетельство на имущество набирает юридическую силу и выдается правообладателю.

Чтобы провести платеж, нотариус вам даст необходимые реквизиты. Оплатить тариф можно в отделении банка.

Дополнительно за оплату банк может взымать комиссию. Также осуществить оплату разрешается через терминалы или через интернет. Вместе с квитанцией об оплате пошлины, нотариусу подаются такие бумаги:

  • свидетельство о смерти наследодателя;
  • паспорт претендента на наследство;
  • завещание (если есть);
  • документы, подтверждающее родство;
  • справка с места жительства.

В некоторых случаях, помимо оплаты нотариального тарифа, наследнику необходимо покрыть иные расходы, связанные с получение наследства.

Это могут быть дополнительные платежи для управления и хранения наследства, оценки имущества, дополнительных консультаций, проведения экспертиз, судебных издержек, иных мелких расходов.

Видео (кликните для воспроизведения).

В 1998 году окончил с отличием дневное отделение Московской государственной юридической академии, получив квалификацию «Юрист». Специализируется по вопросам, связанным с имуществом — переходом, владением и оформлением.

Источники

Литература


  1. Римское частное право. Учебник. — М.: Зерцало, 2015. — 560 c.

  2. Жанна, Владимировна Уманская История и методология науки. Учебник для бакалавриата и магистратуры / Жанна Владимировна Уманская. — М.: Юрайт, 2016. — 653 c.

  3. Научно-практический комментарий к Земельному кодексу Российской Федерации с постатейными материалами и судебной практикой / Под редакцией С.А. Боголюбова. — М.: Юрайт, 2018. — 800 c.
  4. Брэбан, Г. Французское административное право; М.: Прогресс, 2012. — 488 c.
Вступление в наследство оплата госпошлины
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here